:max_bytes(150000):strip_icc():format(jpeg)/GettyImages-1313131450-c3dd6b7d117443d78f7d9caae2a6a8da.jpg)
การเข้าร่วมแผน 401(k) ที่คุณทำงานอยู่เป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ นอกจากนี้ นายจ้างของคุณอาจจับคู่เงินบางส่วนหรือทั้งหมดที่คุณบริจาค ในปี 2025 กฎสำหรับ 401(k)s จะมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญหลายประการอันเป็นผลมาจากกฎหมาย SECURE 2.0 ของรัฐบาลกลางปี 2022
ต่อไปนี้เป็นข้อมูลสรุปเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ 5 ประการในแผน 401(k) ในปี 2568 และวิธีที่คุณสามารถใช้ประโยชน์จากแผนดังกล่าวได้อย่างเต็มที่
ประเด็นสำคัญ
- ขีดจำกัดการบริจาคสูงสุดสำหรับแผน 401(k) เพิ่มขึ้น 500 ดอลลาร์สำหรับคนงานจำนวนมากในปี 2568
- คนงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมได้ โดยผู้ที่อยู่ในกลุ่มอายุ 60 ถึง 63 ปีมีสิทธิ์ได้รับวงเงินที่สูงกว่านี้อีก
- ขณะนี้นายจ้างจำนวนมากจะต้องลงทะเบียนคนงานของตนในแผน 401(k) โดยอัตโนมัติ แม้ว่าคนงานจะยังคงสามารถเลือกไม่เข้าร่วมได้ก็ตาม
- คนงานนอกเวลาจำนวนมากขึ้นจะมีสิทธิ์ได้รับ 401(k)s โดยมีข้อกำหนดการทำงานเป็นหนึ่งปีโดยทำงานอย่างน้อย 1,000 ชั่วโมง หรือสองปีติดต่อกันโดยทำงานอย่างน้อย 500 ชั่วโมง (ข้อกำหนดหลังลดลงจากสามปีเหลือสองปี)
- รัฐบาลยังได้ชี้แจงกฎ 10 ปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งได้รับมรดก 401(k)
1. ขีดจำกัดการบริจาคที่สูงขึ้น
จำนวนเงินสูงสุดที่คนงานสามารถบริจาคให้กับแผน 401(k) ของตนมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นทุกปี เนื่องจากจะมีการปรับตามอัตราเงินเฟ้อ (อย่างไรก็ตาม สำหรับปี 2025 ขีดจำกัดการบริจาคสำหรับ IRA ไม่ได้เพิ่มขึ้น แต่ยังคงเป็น 7,000 ดอลลาร์หรือ 8,000 ดอลลาร์หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) สำหรับปี 2025 จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ 401(k) หากคุณอายุต่ำกว่า 50 ปีคือ 23,500 ดอลลาร์ เพิ่มขึ้นจาก 23,000 ดอลลาร์ในปี 2567
คนงานจะต้องได้รับเงินอย่างน้อยมากขนาดนั้นจึงจะบริจาคเงินได้มากขนาดนั้น เนื่องจากเงินสมทบในแต่ละปีถูกจำกัดไว้ที่ 100% ของค่าตอบแทนพนักงาน
คนงานสามารถมีบัญชี 401 (k) แบบเดิมและบัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนดได้หากนายจ้างเสนอทางเลือก Roth อย่างไรก็ตาม ขีดจำกัดนี้ใช้กับทั้งสองบัญชีรวมกัน
2. การมีส่วนร่วมที่สูงขึ้นสำหรับคนงานสูงอายุบางคน
คนงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมได้ สำหรับทั้งปี 2024 และ 2025 เงินสมทบสูงสุดที่ตามทันคือ 7,500 ดอลลาร์สำหรับคนงานส่วนใหญ่ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป กล่าวอีกนัยหนึ่ง คนงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปและมีรายได้อย่างน้อย 31,000 ดอลลาร์ในปี 2568 มีสิทธิ์บริจาคเงินจำนวนดังกล่าวให้กับแผน 401(k) ของตน (23,500 ดอลลาร์ + 7,500 ดอลลาร์)
นอกจากนี้ ตามกฎหมาย SECURE 2.0 คนงานที่มีอายุ 60, 61, 62 และ 63 ปีจะมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบสูงสุดถึง $11,250 สำหรับปี 2025 นั่นจะหมายถึงสูงสุดที่ 34,750 ดอลลาร์ (23,500 ดอลลาร์ + 11,250 ดอลลาร์) พวกเขาต้องมีรายได้อย่างน้อยขนาดนั้นจึงจะมีส่วนร่วมได้มากขนาดนั้น
สำหรับคนงานที่มีอายุระหว่าง 60 ถึง 63 ปี ซึ่งมีเงินออมหลังเกษียณเหลืออยู่—และสามารถหาเงินจากเงินเดือนได้มากขึ้น—นี่อาจเป็นโอกาสที่จะไล่ตามทัน
3. การลงทะเบียน 401(k) อัตโนมัติ
ตั้งแต่ปี 1998 รัฐบาลได้อนุญาตให้นายจ้างลงทะเบียนพนักงานใหม่โดยอัตโนมัติในแผน 401(k) ของตน พนักงานที่ไม่ต้องการเข้าร่วมสามารถเลือกไม่เข้าร่วมได้โดยไม่ต้องดำเนินการใดๆ เพื่อลงทะเบียน
เนื่องจากข้อกำหนดในพระราชบัญญัติ SECURE 2.0 ซึ่งเริ่มในปี 2568 แผน 401(k) ส่วนใหญ่ที่จัดตั้งขึ้นหลังวันที่ 28 ธันวาคม 2565 จะต้องลงทะเบียนพนักงานใหม่โดยอัตโนมัติ เว้นแต่พวกเขาจะเลือกไม่เข้าร่วมโปรแกรมในเชิงรุก
หากคุณไม่ดำเนินการเพื่อเลือกไม่รับ เปอร์เซ็นต์การบริจาคจะต้องมีอย่างน้อย 3% ของเงินเดือนของคุณ แต่ไม่เกิน 10% ในปีแรก หลังจากนั้นจะต้องเพิ่มขึ้นอีกร้อยละหนึ่งต่อปีจนกว่าจะถึงอย่างน้อย 10% แต่ไม่เกิน 15% หากคุณเป็นพนักงานปัจจุบัน คุณจะได้รับมรดกในระดับการบริจาคในปัจจุบัน
มีข้อยกเว้นหลายประการ รวมถึงข้อยกเว้นสำหรับบริษัทที่ดำเนินธุรกิจมาไม่ถึงสามปีหรือมีพนักงานไม่เกิน 10 คน
ตามกฎหมายแล้ว ใครก็ตามที่เริ่มทำงานกับนายจ้างที่ไม่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นอาจพบว่าตนเองมีส่วนสนับสนุน 401(k) ตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นไป
การศึกษาของ Ariel/Aon-Hewitt พบว่าการลงทะเบียนอัตโนมัติใน 401(k) นำไปสู่ “[t]อัตราการลงทะเบียนที่เพิ่มขึ้นอย่างมากที่สุดคือในหมู่พนักงานอายุน้อยและได้รับค่าจ้างต่ำกว่า และช่องว่างทางเชื้อชาติในอัตราการมีส่วนร่วมก็เกือบจะหมดสิ้นในหมู่พนักงานที่ต้องลงทะเบียนอัตโนมัติ”
4. คุณสมบัติที่รวดเร็วกว่าสำหรับพนักงานพาร์ทไทม์
พระราชบัญญัติ SECURE 2.0 ยังลดข้อกำหนดการให้บริการสำหรับคนทำงานนอกเวลาบางส่วนเพื่อให้มีสิทธิ์เข้าร่วมแผน 401(k) ของนายจ้าง
กฎนี้ใช้กับพนักงานพาร์ทไทม์ที่ทำงานอย่างน้อย 500 (แต่น้อยกว่า 1,000) ชั่วโมงสำหรับนายจ้างในปีที่กำหนด ในปี 2025 พวกเขามีสิทธิ์ลงทะเบียนหลังจากรับราชการสองปีติดต่อกัน แทนที่จะเป็นสามปี (เหมือนก่อนกฎจะเปลี่ยน) กฎสำหรับพนักงานพาร์ทไทม์ที่ทำงาน 1,000 ชั่วโมงขึ้นไปต่อปีจะเหมือนกัน: พวกเขามีสิทธิ์ลงทะเบียนหลังจากหนึ่งปี
5. กฎใหม่ 10 ปี
การเปลี่ยนแปลงอีกครั้งในปี 2025 จะส่งผลกระทบต่อผู้คนจำนวนมากที่ได้รับมรดก 401(k) ของบุคคลอื่น
นับตั้งแต่มีการผ่านพระราชบัญญัติ SECURE ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่ได้รับมรดก 401(k) หลังจากปี 2019 โดยทั่วไปจะต้องถอนเงินภายใน 10 ปี (กฎ 10 ปี) ก่อนหน้านี้มีการตีความหมายความว่าผู้รับผลประโยชน์ไม่จำเป็นต้องนำเงินออกทุกปี แต่อาจเลื่อนการถอนออกไปจนถึงสิ้นปี 10 หากต้องการ ด้วยวิธีนี้ พวกเขาสามารถเลื่อนการตีภาษีออกไปและเพลิดเพลินกับการเติบโตที่ได้รับการคุ้มครองทางภาษีตลอดเวลานั้น
อย่างไรก็ตาม ในปี 2024 Internal Revenue Service (IRS) ชี้แจงว่า นอกเหนือจากการปฏิบัติตามกฎ 10 ปีแล้ว บัญชีดังกล่าวยังต้องได้รับการกระจายขั้นต่ำประจำปี (RMD) หากบุคคลนั้นเสียชีวิตหลังจากวันที่เริ่มต้นที่กำหนด ซึ่งก็คือ วันที่พวกเขาจะต้องเริ่มรับ RMD ภายใต้กฎเกณฑ์ที่ชัดเจน ผู้รับผลประโยชน์จะต้องรับ RMDs ตามอายุขัยของพวกเขา
ผู้รับผลประโยชน์ภายใต้กฎที่ชัดเจนใหม่นี้จะต้องเริ่มรับ RMD ในปี 2568 มิฉะนั้นจะถูกลงโทษ โชคดีที่ IRS ยกเว้นบทลงโทษสำหรับปี 2564 ถึง 2567
ขีดจำกัดการบริจาค 401 (k) ในปี 2568 คืออะไร
ขีดจำกัดการบริจาคจะแตกต่างกันไปตามอายุ คนงานที่มีอายุมากกว่ามีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบเพิ่มเติม สำหรับปี 2025 ขีดจำกัดรายปีคือ:
- คนงานอายุต่ำกว่า 50 ปี: 23,500 ดอลลาร์
- คนงานอายุ 50 ปีขึ้นไปแต่ไม่ถึง 60, 61, 62 หรือ 63: 31,000 ดอลลาร์
- คนงานอายุ 60, 61, 62 หรือ 63: 34,750 ดอลลาร์
มีผู้ลงทะเบียนในแผน 401 (k) กี่คน?
Investment Company Institute ซึ่งเป็นกลุ่มการค้าในอุตสาหกรรมบริการทางการเงิน ประมาณการว่ามีผู้เข้าร่วมแผน 401(k) ที่ใช้งานอยู่ประมาณ 70 ล้านคน บวกกับสิ้นปี 2023 นอกจากนี้ยังมีอดีตพนักงานและผู้เกษียณอายุที่มีบัญชีอีกหลายล้านคน
ยอดคงเหลือเฉลี่ย 401 (k) ตามอายุคืออะไร?
Fidelity Investments ซึ่งจัดการแผน 401(k) ของพนักงานประมาณ 24 ล้านคน พบว่ายอดคงเหลือเฉลี่ย 401(k) โดยรวม ณ ไตรมาสที่ 3 ปี 2567 อยู่ที่ 132,300 ดอลลาร์
ยอดคงเหลือเฉลี่ยแบ่งตามรุ่นดังนี้:
- รุ่นเบบี้บูมเมอร์ (เกิด พ.ศ. 2489-2507): 250,900 ดอลลาร์
- Gen X (เกิดปี 1965-1980): 191,100 ดอลลาร์
- คนรุ่นมิลเลนเนียล (เกิดปี 1981-1996): 66,500 ดอลลาร์
- Gen Z (เกิดปี 1997-2012): 13,000 ดอลลาร์
บรรทัดล่าง
กฎสำหรับแผน 401(k) สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละปี ดังนั้น หากคุณต้องการได้รับประโยชน์สูงสุดจากแผนของคุณ ก็ควรทบทวนแผนเป็นระยะๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งปี 2025 กำลังนำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางประการมาสู่การบริจาคสูงสุด เงินสมทบที่ตามมา และบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดมา และอื่นๆ อีกมากมาย หากคุณมีคำถามว่าจะทำอะไรในปีนี้ การปรึกษานักวางแผนทางการเงินหรือที่ปรึกษาที่มีความรู้อาจคุ้มค่ากับการลงทุน
คำแนะนำการอ่านบทความนี้ : บางบทความในเว็บไซต์ ใช้ระบบแปลภาษาอัตโนมัติ คำศัพท์เฉพาะบางคำอาจจะทำให้ไม่เข้าใจ สามารถเปลี่ยนภาษาเว็บไซต์เป็นภาษาอังกฤษ หรือปรับเปลี่ยนภาษาในการใช้งานเว็บไซต์ได้ตามที่ถนัด บทความของเรารองรับการใช้งานได้หลากหลายภาษา หากใช้ระบบแปลภาษาที่เว็บไซต์ยังไม่เข้าใจ สามารถศึกษาเพิ่มเติมโดยคลิกลิ้งค์ที่มาของบทความนี้ตามลิ้งค์ที่อยู่ด้านล่างนี้
ที่มาบทความนี้
