ใครจ่ายเงินเพื่ออะไร? ใครได้รับการหักเงินและเครดิต?

คุณอาจประสบปัญหาทางการเงินที่ยุ่งยากเล็กน้อยเมื่อคุณแบ่งปันลูกกับอดีตคู่สมรสหรือคู่ครองเก่า พวกเขาสามารถรวมถึงค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดู และผู้ที่อ้างว่ามีการหักเงินหรือเครดิตใดบ้าง ณ เวลาภาษี การลดหย่อนภาษีหลายครั้งได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองลดความรับผิดลงได้ แต่ทั้งหมดมาพร้อมกับกฎเกณฑ์ที่ซับซ้อนบางประการ การรู้ว่าใครสามารถเรียกร้องสิทธิ์ได้และเมื่อใด จะทำให้ฤดูกาลภาษีง่ายขึ้นมากและหลีกเลี่ยงโอกาสที่จะเกิดข้อผิดพลาดด้านภาษีอันมีค่าใช้จ่ายสูง

การเรียกร้องค่าภาษีบุตรเมื่อหย่าร้างหรือแยกกันอยู่

คุณต้องมีลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก่อนจึงจะสามารถเรียกร้องเป็นผู้อยู่ในความอุปการะได้เพื่อใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับเด็ก Internal Revenue Service (IRS) มีกฎเฉพาะสำหรับการอ้างสิทธิ์ในภาษีของคุณแก่เด็กในฐานะผู้อยู่ในความอุปการะ โดยทั่วไปผู้ปกครองที่เป็นผู้ปกครองจะมีสิทธิ์ทำเช่นนั้นได้ นี่คือผู้ปกครองที่มีการดูแลร่างกาย เด็กใช้เวลาหลายคืนใต้หลังคาในระหว่างปีมากกว่าที่บ้านของผู้ปกครองที่ไม่ได้ถูกคุมขัง

เด็กจะต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดโดย IRS พวกเขาจะต้องผ่านการทดสอบเฉพาะสี่ประการ:

• อายุ: เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องมีอายุน้อยกว่า 19 ปีหรือน้อยกว่า 24 ปี หากเป็นนักเรียนเต็มเวลาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าเดือนของปี ไม่มีการจำกัดอายุหากเด็กพิการอย่างถาวรและโดยสิ้นเชิง
• ความสัมพันธ์: เด็กจะต้องเป็นลูกชาย ลูกสาว ลูกเลี้ยง บุตรบุญธรรม หรือบุตรอุปถัมภ์ของคุณ
• ถิ่นที่อยู่: เด็กจะต้องอยู่กับคุณนานกว่าครึ่งปี
• ผลตอบแทนร่วมกัน: บุตรหลานของคุณไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกับบุคคลอื่นได้

มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องสิทธิบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้ หากคุณขอรับเครดิตภาษีที่ได้รับ (EITC) และสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กอื่นๆ มีเพียงคุณคนเดียวเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องสิทธิบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้หากคุณหย่าร้างหรือแยกทางกันและยื่นเรื่องส่งคืนแยกกัน

การเรียกร้องสิทธิเด็กที่มีการปกครองร่วม

การตัดสินใจว่าจะให้ใครมีสิทธิเรียกร้องค่าเลี้ยงดูบุตรในความอุปการะได้อย่างชัดเจนเมื่อบิดามารดาคนใดคนหนึ่งมีสิทธิในการดูแลทั้งทางกายภาพและทางกฎหมาย แต่ถ้าคุณแบ่งการดูแลเท่า ๆ กันล่ะ? การตัดสินใจว่าใครจะมีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ในเด็กอาจยุ่งยากกว่าเล็กน้อยในกรณีนี้

คุณสามารถตกลงที่จะสลับปีโดยอ้างว่าเด็กนั้นขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณหากคุณมีลูกด้วยกันเพียงคนเดียว คุณอาจตัดสินใจแบ่งพวกเขาให้กับคุณสองคนถ้าคุณมีลูกหลายคน ผู้ปกครอง A สามารถเรียกร้องสิทธิเด็กคนที่ 1 และผู้ปกครอง B สามารถเรียกร้องสิทธิเด็กคนที่ 2 ได้

คุณสามารถรวมแนวทางของคุณเองในการอ้างว่าบุตรหลานของคุณเป็นผู้อยู่ในความอุปการะในคำสั่งสุดท้ายของคุณหากคุณอยู่ในระหว่างการหย่าร้าง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองที่เป็นผู้ปกครอง

ผู้ปกครองที่เป็นผู้ดูแลสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หลายรายการภายใต้กฎของ IRS ซึ่งรวมถึงการหักเงินที่จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีและเครดิตที่จะลดภาระภาษีของคุณเป็นเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ คุณอาจสามารถลดจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีสำหรับปีหรือเพิ่มขนาดการขอคืนภาษีของคุณได้

ผู้ปกครองที่เป็นผู้ปกครองสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กทั่วไปบางประการได้

เครดิตภาษีเด็ก

พ่อแม่ผู้ปกครองสามารถขอเครดิตภาษีเด็กสำหรับเด็กที่อยู่ในความอุปการะตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปได้ สิทธิ์ขึ้นอยู่กับรายได้

เครดิตภาษีเด็กคือ 2,000 เหรียญสหรัฐฯ ต่อเด็กที่อยู่ในความอุปการะที่มีคุณสมบัติ โดยจำนวนเงินสูงสุดจะมีให้สำหรับผู้ปกครองที่สร้างรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วสูงสุด 400,000 เหรียญสหรัฐฯ หากพวกเขาแต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน หรือ 200,000 เหรียญสหรัฐฯ หากเป็นโสด

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC)

EITC ได้รับการออกแบบมาเพื่อครัวเรือนที่มีรายได้น้อยถึงปานกลาง คุณต้อง:

• สามารถแสดงหลักฐานรายได้ได้
• มีรายได้จากการลงทุนถึงเกณฑ์ดอลลาร์ที่กำหนด
• มีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง
• เป็นผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯ
• ยื่นแบบเดี่ยวหรือเป็นหัวหน้าครัวเรือนหากคุณเป็นผู้ปกครองที่ถูกคุมขัง

โดยทั่วไปคุณจะต้องมีลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอย่างน้อยหนึ่งคนจึงจะขอรับเครดิตนี้ได้ อย่างไรก็ตาม มีกฎพิเศษสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด คุณต้องจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาบ้านของคุณตลอดทั้งปี มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่คุณสามารถรับได้เพื่อขอรับเครดิต เช่นเดียวกับข้อจำกัดเกี่ยวกับเครดิตด้วย

เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะ

เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองสามารถเรียกคืนค่าใช้จ่ายในการชำระค่าดูแลเด็กได้ เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นผู้ปกครองคุณต้อง:

• มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปซึ่งคุณต้องจ่ายค่าดูแลเด็กให้
• จ่ายค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กเพื่อให้คุณสามารถทำงานได้หรือหางานทำ

จำนวนเครดิตจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ของคุณ โดยมีตั้งแต่ 20% ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด หาก AGI ของคุณมีมูลค่ามากกว่า 43,000 เหรียญสหรัฐฯ และเพิ่มเป็น 35% หาก AGI ของคุณมีมูลค่า 15,000 เหรียญสหรัฐฯ หรือน้อยกว่า โดยทั่วไปคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับคู่สมรสของคุณเพื่อให้มีคุณสมบัติ แต่มีข้อยกเว้นหากคุณไม่ได้อาศัยอยู่ด้วยกันในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปีภาษี กฎคุณสมบัติอื่น ๆ ก็มีผลเช่นกัน

หัวหน้าฝ่ายสถานะการยื่นคำร้องในครัวเรือน

ผู้ปกครองที่เป็นผู้ปกครองสามารถเรียกร้องสถานะการยื่นฟ้องของหัวหน้าครัวเรือนได้หากมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ การอ้างสิทธิ์สถานะนี้ทำให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากจำนวนเงินที่หักตามมาตรฐานที่สูงกว่าได้

คุณมีสิทธิ์ได้รับสถานะหัวหน้าครัวเรือนหาก:

• ถือว่าคุณเป็นโสด อนุญาตให้แต่งงานแต่แยกกันอยู่ได้หากคุณมีข้อตกลงทางกฎหมาย
• คุณจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลครัวเรือนของคุณสำหรับปี
• คุณมีผู้อยู่ในอุปการะที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอย่างน้อยหนึ่งคนอาศัยอยู่กับคุณ

หัวหน้าแผนกยื่นเอกสารในครัวเรือนสามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนมาตรฐานจำนวน 21,900 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับปีภาษี 2024 และเพิ่มขึ้นเป็น 22,500 ดอลลาร์ในปี 2025 ซึ่งสูงกว่าการหักเงินมาตรฐานที่ 14,600 ดอลลาร์สหรัฐฯ (15,000 ดอลลาร์ในปี 2025) ที่อนุญาตสำหรับผู้ยื่นเอกสารรายเดียวในปีนั้น

พิจารณาว่าการอ้างสิทธิ์ในการหักเงินมาตรฐานโดยใช้สถานะการยื่นแบบหัวหน้าครัวเรือนอาจทำให้ได้รับการลดหย่อนภาษีที่ใหญ่กว่าการลงรายละเอียดการหักเงินของคุณหรือไม่หากคุณมีการหักเงินจำนวนมากที่คุณสามารถเรียกร้องได้ คุณต้องลงรายละเอียดหรือขอรับการหักลดหย่อนมาตรฐาน คุณไม่สามารถทำทั้งสองอย่างได้

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองที่ไม่ได้ถูกคุมขัง

โดยทั่วไปแล้ว ผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครองจะไม่สามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กใดๆ ที่กำหนดให้เด็กต้องผ่านการทดสอบถิ่นที่อยู่ คุณจะไม่สามารถเรียกร้องสถานะหัวหน้าครัวเรือนเพื่อหักเงินมาตรฐานที่สูงกว่า เครดิตภาษีเงินได้ เครดิตภาษีเด็ก หรือเครดิตเด็กและเครดิตการดูแลในอุปการะได้ หากบุตรหลานของคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคุณตลอดทั้งปี .

IRS อนุญาตให้ผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ปกครองเรียกร้องเด็กว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะเพื่อวัตถุประสงค์ในการขอเครดิตภาษีเด็ก อย่างไรก็ตาม หากตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้:

• บิดามารดาหย่าร้างหรือแยกกันตามกฎหมายภายใต้คำสั่งหย่าหรือแยกกันอยู่ แยกกันอยู่ภายใต้ข้อตกลงแยกทางเป็นลายลักษณ์อักษร หรือแยกกันอยู่ตลอดเวลาในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปี โดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะแต่งงานกันหรือไม่
• เด็กได้รับการสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งในปีนี้จากผู้ปกครอง
• เด็กอยู่ในความดูแลของผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหรือทั้งสองคนเป็นเวลานานกว่าครึ่งปี
• ผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ปกครองแนบแบบฟอร์ม 8332 หรือข้อความที่คล้ายกันซึ่งมีข้อมูลเดียวกันตามที่แบบฟอร์มกำหนดในการส่งคืน

บรรทัดล่าง

การยื่นภาษีในฐานะพ่อแม่ที่หย่าร้างอาจเป็นเรื่องยากในการดำเนินการ ขึ้นอยู่กับข้อตกลงที่คุณทำกับคู่สมรสเก่าของคุณ การรวมการพิจารณาด้านภาษีไว้ในคำสั่งหย่าของคุณสามารถช่วยหลีกเลี่ยงการสื่อสารที่ผิดพลาด แต่คุณอาจต้องแก้ไขกฤษฎีกาหากสถานการณ์ทางการเงินของผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งเปลี่ยนแปลง การพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยได้หากคุณไม่แน่ใจว่าจะเรียกร้องอะไรบ้างในฐานะผู้ปกครองที่ต้องอยู่ภายใต้การดูแลหรือไม่ได้รับการดูแล