6 เคล็ดลับรหัสภาษีที่ต้องรู้สำหรับผู้กรองที่เชี่ยวชาญ

คุณจะไม่พบช่องโหว่หากคุณไม่ทราบกฎเกณฑ์ รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นหนึ่งในเอกสารที่สำคัญที่สุดที่รัฐบาลกลางจัดทำ และอาจเป็นเอกสารที่มีการอ่านน้อยที่สุดฉบับสมบูรณ์ ยกเว้นสำหรับนักบัญชีที่ชาญฉลาด

ด้วยความยาวกว่า 6,000 หน้า และมีจำหน่ายในรูปแบบพิมพ์และค้นหาได้ทางออนไลน์ โดยกำหนดกฎเกณฑ์ที่ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องทราบเพื่อปฏิบัติตามกฎหมาย แม้ว่าคุณจะไม่ได้วางแผนที่จะอ่านรหัสภาษีที่ชายหาดแห่งถัดไปของคุณ แต่สำหรับชาวอเมริกันที่เชี่ยวชาญเรื่องภาษี ก็คุ้มค่าที่จะเข้าใจว่ารหัสภาษีครอบคลุมอะไรบ้าง (และไม่ครอบคลุมถึง) และวิธีการทำงาน

อ่านส่วนที่สำคัญที่สุดของประมวลรัษฎากรภายใน (IRC)

เป็นที่รู้จักอย่างเป็นทางการในชื่อ Internal Revenue Code (IRC) รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นเพียงหนึ่งใน 54 หมวดหรือ “หัวข้อ” ในประมวลกฎหมายของสหรัฐอเมริกาที่ใหญ่กว่า ซึ่งครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่กฎหมายลิขสิทธิ์ไปจนถึงการแสดงมารยาท ไปจนถึงผลประโยชน์ของทหารผ่านศึก รหัสภาษีคือหัวข้อ 26 ของรหัสที่ใหญ่กว่า

ชื่อเรื่อง 26 แบ่งออกเป็น 11 ส่วนที่มีตัวอักษรเรียกว่าคำบรรยาย สำหรับผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา คำบรรยาย A และ B คือส่วนที่เกี่ยวข้องมากที่สุดและเป็นจุดเริ่มต้น พวกเขาคือ:

• คำบรรยาย A—ภาษีเงินได้
• หัวข้อย่อย B—ภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญ
• คำบรรยาย C—ภาษีการจ้างงาน
• คำบรรยาย D—ภาษีสรรพสามิตเบ็ดเตล็ด
• คำบรรยาย E—แอลกอฮอล์ ยาสูบ และภาษีสรรพสามิตอื่นๆ บางรายการ
• คำบรรยาย F—ขั้นตอนและการบริหารระบบ
• คำบรรยาย G—คณะกรรมการร่วมด้านภาษี
• คำบรรยาย H—การจัดหาเงินทุนสำหรับแคมเปญการเลือกตั้งประธานาธิบดี
• คำบรรยาย I—รหัสกองทุนทรัสต์
• คำบรรยาย J—ประโยชน์ต่อสุขภาพของอุตสาหกรรมถ่านหิน
• คำบรรยาย K—ข้อกำหนดแผนสุขภาพกลุ่ม

ดูว่าสภาคองเกรสทำอะไรกับกฎระเบียบกระทรวงการคลังและคำตัดสินด้านรายได้

แม้ว่าเรามักจะพูดถึง Internal Revenue Service (IRS) ราวกับว่าเป็นผู้กำหนดกฎเกณฑ์ แต่แท้จริงแล้วสภาคองเกรสเป็นผู้ออกกฎหมายเหล่านี้ บทบาทของ IRS คือการบังคับใช้กฎหมายและตีความวิธีการบังคับใช้กฎหมายในสถานการณ์เฉพาะ

การตีความเหล่านั้นอยู่ในรูปแบบของกฎระเบียบกระทรวงการคลัง ซึ่งปรากฏเป็นส่วนหนึ่งของหัวข้อ 26 และในคำแนะนำของ IRS ที่แยกต่างหาก สิ่งนี้ช่วยให้ผู้เสียภาษีเข้าใจว่ากฎหมายภาษีควรนำไปใช้ในทางปฏิบัติอย่างไร

คำแนะนำของ IRS อาจมีหลายรูปแบบ:

• คำตัดสินด้านรายได้: การตีความกฎหมายภาษีอย่างเป็นทางการ
• ขั้นตอนการรับรายได้: แนวทางในการจัดการปัญหาภาษีเฉพาะ
• คำวินิจฉัยจดหมายส่วนตัว: การพิจารณาของ IRS ในเรื่องภาษีแต่ละประเภท
• ประกาศและประกาศ: การปรับปรุงและการชี้แจงเกี่ยวกับกฎหมายภาษี

แหล่งข้อมูลเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในการทำความเข้าใจและสำรวจจุดปลีกย่อยของรหัสภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อน

ดูสิ่งตีพิมพ์และแหล่งข้อมูลล่าสุดของ IRS

IRS มีสิ่งพิมพ์และแหล่งข้อมูลที่เป็นประโยชน์มากมายสำหรับผู้เสียภาษี ผู้เสียภาษีส่วนบุคคลและนายจ้างรายย่อยอาจพบสิ่งพิมพ์ของ IRS ที่เข้าใจง่ายและมีประโยชน์มากที่สุด (แต่ละฉบับมีเนื้อหาแยกหัวข้อออกไป เช่น “สิ่งพิมพ์ 463: ค่าใช้จ่ายการเดินทาง ของขวัญ และรถยนต์”) และเคล็ดลับด้านภาษี

โดยทั่วไปสิ่งพิมพ์จะได้รับการอัปเดตในแต่ละปีเพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษีที่ต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีของตน ในขณะที่จะมีการออกคำแนะนำด้านภาษีตลอดทั้งปี

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

สำหรับบุคคลทั่วไปที่มีสถานการณ์ทางภาษีค่อนข้างง่าย มักจะสามารถจัดการการคืนภาษีได้อย่างอิสระ อย่างไรก็ตาม หากสถานการณ์ทางการเงินของคุณซับซ้อนมากขึ้น เช่น หากคุณมีการลงทุนจำนวนมาก มีแหล่งรายได้ที่หลากหลาย หรือเป็นเจ้าของธุรกิจ คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่สามารถให้ความช่วยเหลือ ได้แก่:

• ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA): ให้คำแนะนำในการจัดเตรียมและวางแผนภาษี
• ตัวแทนที่ลงทะเบียน (EAs): ได้รับอนุญาตจาก IRS เพื่อเป็นตัวแทนผู้เสียภาษีต่อหน้าหน่วยงาน
• ทนายความด้านภาษี: ให้คำแนะนำทางกฎหมายเกี่ยวกับประเด็นและข้อพิพาทที่เกี่ยวข้องกับภาษี

แม้ว่าบริการจะมีต้นทุน แต่ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้จะมอบความเชี่ยวชาญอันล้ำค่า โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องจัดการกับเรื่องภาษีที่ซับซ้อน

รับความช่วยเหลือจากโครงการความช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้อาสาสมัคร (VITA)

สามารถขอรับความช่วยเหลือฟรีสำหรับการเตรียมการคืนภาษีได้จากโครงการช่วยเหลือภาษีเงินได้อาสาสมัคร (VITA) ที่ IRS สนับสนุน VITA พร้อมให้บริการสำหรับบุคคลที่มีรายได้ $67,000 หรือน้อยกว่า ผู้พิการ และผู้ที่มีความสามารถด้านภาษาอังกฤษจำกัด

ตรวจสอบสิ่งตีพิมพ์สำหรับผู้บริโภคเพื่อการศึกษาด้านภาษี

นอกเหนือจากสิ่งพิมพ์อย่างเป็นทางการของ IRS แล้ว ผู้จัดพิมพ์อิสระและเว็บไซต์หลายแห่งยังให้คำแนะนำด้านภาษีฟรี โดยเฉพาะทางออนไลน์ หนึ่งในนั้นคือบริษัทจัดเตรียมภาษีและผู้ผลิตซอฟต์แวร์ บริษัทนายหน้า องค์กรไม่แสวงผลกำไร เช่น AARP และที่ขาดไม่ได้คือ Investopedia

บรรทัดล่าง

Internal Revenue Code (IRC) เป็นรากฐานของกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาทั้งหมด แม้ว่าจะยาวและซับซ้อน แต่ก็สามารถเข้าถึงได้ทางออนไลน์ และ IRS มีแหล่งข้อมูลฟรีมากมายเพื่อช่วยให้ผู้เสียภาษีตีความได้ ไม่ว่าคุณจะต้องปรึกษากับสื่อสิ่งพิมพ์ของ IRS ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือใช้เครื่องมือออนไลน์ มีความช่วยเหลือมากมายในการนำทางรหัสภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ

ท้ายที่สุดแล้ว การทำความเข้าใจพื้นฐานของ IRC และการรู้ว่าจะหาแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมได้จากที่ไหน สามารถช่วยให้ผู้เสียภาษีจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น และหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่ก่อให้เกิดค่าใช้จ่ายสูง