2025 วงเงินภาษีประกันสังคม

รัฐบาลกำหนดข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้ของคุณที่ต้องเสียภาษีประกันสังคม สำหรับปี 2025 ขีด จำกัด ภาษีประกันสังคมอยู่ที่ $ 176,100

ซึ่งหมายความว่าจำนวนสูงสุดของภาษีประกันสังคมที่พนักงานจะจ่าย (ผ่านการหัก ณ ที่จ่ายจากการชำระเงินของพวกเขา) ในปี 2025 คือ $ 10,918.20 (6.2% ของ $ 176,100)

ในขณะที่ผู้จ้างงานจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษีทั้งหมดและนายจ้างของพวกเขาจ่ายอีกครึ่งหนึ่งหากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระคุณจ่ายทั้งอัตราพนักงานและนายจ้าง 6.2% ต่อคนหรือ 12.4%

ภาษีประกันสังคมทำงานอย่างไร

ภาษีประกันสังคมที่คุณจ่ายในขณะที่คุณใช้งานเพื่อใช้ในการระดมทุนเพื่อผลประโยชน์สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีอยู่ เป็นการดีที่เมื่อคุณมีสิทธิ์คนงานปัจจุบันจะต้องจ่ายเงินเข้าสู่โปรแกรมเพื่อให้คุณสามารถรวบรวมผลประโยชน์ได้ ยิ่งคุณรอการเรียกร้องผลประโยชน์ (ไม่เกิน 70) นานเท่าไหร่คุณก็ยิ่งได้รับผลประโยชน์มากขึ้นเท่านั้น

ตามที่สำนักงานประกันสังคม (SSA) ในปี 2567 มีผู้คนประมาณ 68 ล้านคนต่อเดือนได้รับผลประโยชน์ประกันสังคม ผลประโยชน์เฉลี่ยสำหรับบุคคลที่เกษียณอายุประมาณ $ 1,927 ผลประโยชน์เหล่านั้นจะเพิ่มขึ้นในปี 2568 เนื่องจากการปรับค่าครองชีพ (COLA) ผลประโยชน์สำหรับบุคคลที่เกษียณอายุจะเพิ่มขึ้นเป็นประมาณ $ 1,976 ต่อเดือน

การชำระเงินเหล่านี้ได้รับทุนจากภาษีประกันสังคมซึ่งเป็นที่รู้จักกันในนามผู้รอดชีวิตและประกันความพิการ (OASDI)

ภาษีมีสองส่วน:

1. ภาษีเงินเดือนที่ได้รับคำสั่งจากพระราชบัญญัติเงินสมทบประกันภัยของรัฐบาลกลาง (FICA) และภาษีการจ้างงานตนเองที่ได้รับคำสั่งจากพระราชบัญญัติการบริจาคตนเอง (SECA)
2. ภาษี Medicare หรือภาษีประกันโรงพยาบาล

ภาษีเงินเดือนจะขึ้นอยู่กับค่าแรงขั้นต้นของพนักงานเงินเดือนและเคล็ดลับ โดยทั่วไปแล้วภาษีเหล่านี้จะถูกระงับโดยนายจ้างและส่งต่อไปยังรัฐบาลในนามของพนักงาน ปัจจุบันอัตราภาษีประกันสังคมอยู่ที่ 6.2% สำหรับนายจ้างและ 6.2% สำหรับพนักงาน

ภาษี Medicare ยังแบ่งกันเท่า ๆ กันระหว่างนายจ้างและลูกจ้างโดยมีอัตราภาษีรวม 2.9%

การจ้างงานตนเอง

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระคุณต้องจ่ายภาษีประกันสังคมเป็นส่วนหนึ่งของภาษีโดยประมาณรายไตรมาสที่คุณส่งไปยัง Internal Revenue Service (IRS)

ในกรณีนี้เนื่องจากคุณได้รับการพิจารณาทั้งพนักงานและนายจ้างคุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินเต็ม 12.4% อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรอนุญาตให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหักภาษีนายจ้างของภาษีการจ้างงานตนเองจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ขีด จำกัด ภาษีประกันสังคม

รัฐบาลกำหนดข้อ จำกัด ด้านภาษีประกันสังคมประจำปี (หรือที่เรียกว่าสูงสุดที่ต้องเสียภาษี) เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในดัชนีค่าจ้างเฉลี่ยของชาติ (NAWI) ซึ่งมีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นทุกปี การเปลี่ยนแปลงมีวัตถุประสงค์เพื่อรักษาผลประโยชน์ประกันสังคมในการติดตามด้วยเงินเฟ้อ

รายได้ใด ๆ ที่คุณได้รับเกินกว่าจำนวนเงินค่าจ้างจะไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินเดือนประกันสังคม 6.2% ตัวอย่างเช่นพนักงานที่มีรายได้ $ 180,000 ในปี 2568 จะจ่าย $ 10,918.20 ในภาษีประกันสังคม ($ 176,100 × 6.2%) แต่รายได้เพิ่มเติมใด ๆ จะไม่ถูกเก็บภาษี ($ 180,000 – $ 176,100 หรือ $ 3,900) เนื่องจากรายได้ของพวกเขาสูงกว่าเกณฑ์ $ 176,100

Medicare

ไม่มีขีด จำกัด ฐานค่าจ้างสำหรับภาษี Medicare คุณต้องชำระภาษี Medicare จากรายได้ทั้งหมดของคุณ บุคคลที่มีรายได้มากกว่า $ 200,000 นั้นต้องเสียภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9%

การเปลี่ยนแปลงข้อ จำกัด ด้านภาษีประกันสังคม

อัตราภาษีประกันสังคมไม่ค่อยมีการเปลี่ยนแปลง: พนักงานจ่าย 6.2% ตั้งแต่ปี 1990 อย่างไรก็ตามไม่เหมือนกับอัตราภาษีที่ จำกัด ภาษีประกันสังคมจะถูกปรับเป็นประจำทุกปี

รัฐบาลเพิ่มขีด จำกัด ภาษีประกันสังคม 17 ครั้งจากปี 2548 เป็นปี 2568 การเพิ่มขึ้นที่ใหญ่ที่สุดคือในปี 2566 เมื่อเพิ่มขึ้นเกือบ 9%จาก $ 147,000 ในปี 2565 เป็น 160,200 ดอลลาร์ในปี 2566 คนทำงานต้องจ่ายภาษีประกันสังคม รายได้เพิ่มเติม $ 13,200

การปรับค่าครองชีพ

ค่าใช้จ่ายในการปรับค่าครองชีพ (COLA) เป็นการปรับประจำปีที่ทำตามจำนวนผลประโยชน์ประกันสังคม มันสะท้อนให้เห็นถึงดัชนีราคาผู้บริโภคของกระทรวงแรงงานของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้มีรายได้ค่าจ้างในเมืองและพนักงานเสมียน (CPI-W) สภาคองเกรสดำเนินการปรับค่าใช้จ่ายประจำปีเริ่มต้นในปี 2518 เมื่ออัตราเงินเฟ้อสูงมาก

COLA คือ 2.5% สำหรับปี 2025 ซึ่งหมายความว่าผู้รับประกันสังคมจะเห็นการชำระเงินรายเดือนเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในปี 2568 บุคคลที่เกษียณอายุจะได้รับค่าเฉลี่ย $ 1,976 สำหรับผลประโยชน์ SSA ของพวกเขาและคู่รักที่เกษียณอายุจะได้รับโดยเฉลี่ย $ 3,089 ขอบคุณ Cola ที่เพิ่มขึ้น

การทดสอบรายได้เกษียณอายุได้รับการยกเว้นจำนวนเงิน

คนงานที่ได้รับผลประโยชน์ก่อนที่จะถึงวัยเกษียณเต็มวัย (FRA) อยู่ภายใต้การทดสอบรายได้เกษียณอายุ หากรายได้ของคุณเกินเกณฑ์ที่แน่นอนการประกันสังคมจะระงับผลประโยชน์จนกว่าคุณจะไปถึง FRA เช่นเดียวกับขีด จำกัด ภาษีประกันสังคมเกณฑ์เหล่านี้มักจะเพิ่มขึ้นเป็นประจำทุกปีด้วยดัชนีค่าจ้างแห่งชาติ

ที่สำคัญผลประโยชน์ที่ถูกระงับจะถูกส่งกลับไปยังคุณเมื่อคุณถึงอายุเกษียณตามปกติโดยเพิ่มจำนวนผลประโยชน์อย่างถาวร

มีการทดสอบรายได้สองครั้งต่อปี ครั้งแรกที่ใช้กับบุคคลที่อายุน้อยกว่าวัยเกษียณและครั้งที่สองใช้กับบุคคลที่ไปถึง FRA ในช่วงปีนั้น

สำหรับผู้รับที่อายุน้อยกว่าประกันสังคมระงับ $ 1 สำหรับทุก ๆ $ 2 เกินจำนวนที่ได้รับการยกเว้น บุคคลที่อายุถึงการเกษียณอายุจะมีการระงับ $ 1 สำหรับทุก ๆ $ 3 เกินกว่าจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้น

ในปี 2568 จำนวนเงินยกเว้นการทดสอบรายได้คือ:

• $ 23,400 สำหรับบุคคลที่อายุน้อยกว่า FRA
• $ 62,160 สำหรับผู้ที่ไปถึง FRA ของพวกเขา

กล่าวอีกนัยหนึ่งบุคคลที่มีรายได้ $ 23,400 (หรือ $ 62,160) หรือน้อยกว่าในปี 2568 อาจมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมเต็มรูปแบบ

บรรทัดล่าง

ประกันสังคมเป็นประโยชน์ที่สำคัญที่ช่วยผู้เกษียณอายุหลายล้านคนคู่สมรสที่รอดชีวิตและคนพิการ การบริหารประกันสังคมปรับผลประโยชน์และจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปีเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ รายได้สูงสุดที่ต้องเสียภาษีสำหรับประกันสังคมในปี 2568 คือ $ 176,100

อย่างไรก็ตามการเพิ่มขึ้นประจำปีอาจไม่เพียงพอที่จะรักษาโปรแกรมในปีต่อ ๆ ไป ยิ่งไปกว่านั้นผลประโยชน์เพียงอย่างเดียวนั้นไม่เพียงพอที่จะเป็นวิธีการสนับสนุนทางการเงินของคุณในการเกษียณอายุ

นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมการออมและการลงทุนให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ตลอดหลายปีที่ทำงานเป็นสิ่งสำคัญต่อความเป็นอยู่ที่ดีทางการเงินในอนาคตของคุณ