เหตุใดปานามาจึงถือเป็นที่หลบเลี่ยงภาษี?

ที่หลบภาษีเป็นเพียงประเทศที่เสนอบุคคลหรือธุรกิจความรับผิดทางภาษีเพียงเล็กน้อยหรือสูง สวรรค์ภาษีที่บริสุทธิ์คือประเทศที่ไม่เก็บภาษีเลย สาธารณรัฐปานามาถือเป็นหนึ่งในแหล่งเก็บภาษีที่บริสุทธิ์ที่สุดในทะเลแคริบเบียน เนื่องจากมีกฎหมายที่ครอบคลุมซึ่งควบคุมเขตอำนาจศาลและบริการทางการเงินนอกชายฝั่งของประเทศอย่างเข้มงวด

ภาคการเงินนอกชายฝั่งของปานามา

เขตอำนาจศาลนอกอาณาเขตของปานามาเสนอบริการทางการเงินที่ยอดเยี่ยมมากมาย รวมถึงการธนาคารนอกอาณาเขต การรวมตัวกันของบริษัทนอกอาณาเขต การจดทะเบียนเรือ และการก่อตั้งทรัสต์และมูลนิธิปานามา ไม่มีการเก็บภาษีจากบริษัทนอกอาณาเขตที่ประกอบธุรกิจนอกเขตอำนาจศาลเท่านั้น บริษัทนอกอาณาเขตที่จัดตั้งขึ้นในปานามา และเจ้าของบริษัท ได้รับการยกเว้นภาษีนิติบุคคล ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ ภาษีกำไรจากการขาย ภาษีท้องถิ่น และภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือภาษีมรดก

ปานามาเสนอสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมที่ไม่มีในแหล่งเก็บภาษีนอกอาณาเขตหลายแห่ง: ความสามารถในการดำเนินธุรกิจภายในเขตอำนาจศาลนอกอาณาเขต อย่างไรก็ตาม ธุรกิจใดๆ ที่ดำเนินการภายในเขตอำนาจศาลจะต้องเสียภาษีท้องถิ่น

ความเป็นส่วนตัวทางการเงิน

มีกฎหมายที่ครอบคลุมในปานามาเพื่อปกป้องความเป็นส่วนตัวทางการเงินขององค์กรและส่วนบุคคล กฎหมายและข้อบังคับการรักษาความลับที่เข้มงวดมีผลบังคับใช้กับเอกสารของบริษัทนอกอาณาเขต ทรัสต์ และมูลนิธิ โดยมีบทลงโทษทางแพ่งและทางอาญาอย่างร้ายแรงสำหรับการละเมิดการรักษาความลับ ชื่อของผู้ถือหุ้นของ บริษัท ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนแบบสาธารณะ ปานามายังมีกฎหมายความลับด้านการธนาคารที่เข้มงวดมาก ธนาคารปานามาไม่ได้รับอนุญาตให้แบ่งปันข้อมูลใด ๆ เกี่ยวกับบัญชีธนาคารในต่างประเทศหรือผู้ถือบัญชี ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือคำสั่งศาลเฉพาะของปานามาร่วมกับการสอบสวนทางอาญา

ปานามามีสนธิสัญญาภาษีไม่กี่ฉบับกับประเทศที่มีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่แน่นแฟ้น ปกป้องความเป็นส่วนตัวทางการเงินของลูกค้าธนาคารนอกอาณาเขตที่เป็นพลเมืองของประเทศอื่น ๆ ปานามายังเสนอประโยชน์ของการไม่มีกฎหมายควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตรา ซึ่งหมายความว่าสำหรับลูกค้าบุคคลของธนาคารนอกอาณาเขตของปานามา เช่นเดียวกับองค์กรธุรกิจนอกอาณาเขตที่จัดตั้งขึ้นในปานามา ไม่มีข้อจำกัดหรือข้อกำหนดในการรายงานเกี่ยวกับการโอนเงินเข้าหรือออกนอกประเทศ

ปานามา เปเปอร์ส

ความนิยมของปานามาในฐานะที่หลบภาษีได้สร้างข่าวไปทั่วโลก—และไม่ใช่ในทางที่ดี—ด้วยการตีพิมพ์ “Panama Papers” ในปี 2559 แคชไฟล์ทางการเงินจาก Mossack Fonseca หนึ่งในสำนักงานกฎหมายนอกอาณาเขตที่ใหญ่ที่สุดในโลก ตีพิมพ์ในหนังสือพิมพ์เยอรมัน Süddeutsche Zeitungซึ่งได้มาจากแหล่งที่ไม่ระบุชื่อ ย้อนหลังไปถึงปี 1970 เอกสารดังกล่าวครอบคลุมหน่วยงานธุรกิจนอกอาณาเขตและบริษัทเชลล์จำนวน 214,000 แห่งที่เกี่ยวข้องกับบุคคลที่มีรายได้สูง ข้าราชการ และองค์กรจาก 200 ประเทศที่สำนักงานกฎหมายได้จัดตั้งขึ้น แม้ว่าส่วนใหญ่จะชอบด้วยกฎหมาย แต่ก็มีบางส่วนตั้งขึ้นหรือใช้เพื่อจุดประสงค์ที่ผิดกฎหมาย รวมถึงการฉ้อโกง การหลีกเลี่ยงภาษี การฟอกเงิน และการหลีกเลี่ยงการคว่ำบาตรระหว่างประเทศ กลุ่มนักข่าวสืบสวนเปิดเผย

ไฟล์เหล่านี้ถูกเรียกว่า Panama Papers เนื่องจาก Mossack Fonseca (และน่าจะเป็นบุคคลที่รั่วไหล) อยู่ที่นั่น ซึ่งทำให้รัฐบาลปานามาผิดหวังอย่างมาก ซึ่งประท้วงว่าชื่อดังกล่าวทำให้ภาพลักษณ์ของประเทศเสียหาย มันสร้างความเสียหายให้กับ Mossack Fonseca’s อย่างแน่นอน: สำนักงานกฎหมายล้มละลายในปี 2018 ซึ่งเป็นผลมาจากการเปิดเผยโดยตรง