หน้าแรกFINANCE KNOWLEDGEรวยเกินไปสำหรับ Roth หรือไม่? ทำเช่นนี้

รวยเกินไปสำหรับ Roth หรือไม่? ทำเช่นนี้



Roth IRA ลับๆ อาจเป็นคำตอบของคุณ ในขณะที่ยังคงถูกกฎหมายอยู่

บทวิจารณ์โดย David Kindness
ตรวจสอบข้อเท็จจริงโดย Betsy Petrick

การมีรายได้ที่สูงขึ้นอาจดูเหมือนเป็นกุญแจสำคัญในการเกษียณอายุที่สะดวกสบายยิ่งขึ้น แต่จริงๆ แล้วอาจเป็นอุปสรรคต่อการออมเพื่อการเกษียณอายุโดยได้เปรียบทางภาษีบางประเภท นั่นเป็นเพราะเงินเดือนที่มากขึ้นสามารถป้องกันไม่ให้คุณบริจาค Roth IRA ได้ โชคดีที่มีวิธีหลีกเลี่ยงสิ่งกีดขวางบนถนน Roth IRA สำหรับผู้เสียภาษีที่ร่ำรวย: Roth IRA ลับๆ IRA แบบดั้งเดิมไม่มีการจำกัดรายได้และสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้

ประเด็นสำคัญ

  • ในปี 2025 ผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้มากกว่า 165,000 ดอลลาร์และผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมและมีรายได้มากกว่า 246,000 ดอลลาร์จะถูกกันไม่ให้บริจาคเงินให้กับ Roth IRA (เพิ่มขึ้นจาก 161,000 ดอลลาร์และ 240,000 ดอลลาร์ในปี 2024)
  • อย่างไรก็ตาม คุณสามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้โดยไม่คำนึงถึงรายได้ของคุณและแปลงสินทรัพย์เหล่านั้นให้เป็น Roth IRA ซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่เรียกว่า Roth IRA ลับๆ
  • หากคุณมีเงินทั้งก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีใน IRA ของคุณ คุณจะต้องแบ่งจำนวนเงินที่คุณแปลงและชำระภาษีตามสัดส่วน

Roth IRA ขีด จำกัด รายได้

สำหรับปี 2024 การบริจาคของ Roth IRA จะไม่ได้รับอนุญาตสำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ที่ 161,000 ดอลลาร์ขึ้นไป หรือคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกันโดยที่ MAGI เกิน 240,000 ดอลลาร์ เพดานเหล่านี้เพิ่มขึ้นเป็น 165,000 ดอลลาร์และ 246,000 ดอลลาร์ในปี 2568

IRA แบบดั้งเดิมไม่มีการจำกัดรายได้สำหรับการมีสิทธิ์ อย่างไรก็ตาม การบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้หากผู้เสียภาษี (หรือคู่สมรส) มีแผนเกษียณอายุในที่ทำงานและมีรายได้เกินจำนวนที่กำหนด

กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้มีรายได้สูงไม่สามารถบริจาคให้กับ Roth IRA ได้โดยตรง แต่พวกเขาสามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้และนั่นคือจุดที่ Roth IRA ลับๆเข้ามา

สำคัญ

มีความพยายามในวอชิงตันที่จะกำจัดกลยุทธ์ Roth IRA ลับๆ ล่าสุด พระราชบัญญัติ Build Back Better Act ซึ่งผ่านสภาผู้แทนราษฎรแต่จนตรอกในวุฒิสภา จะลดการใช้ลง กฎหมายที่คล้ายกันอาจจะประสบความสำเร็จในที่สุด

Backdoor Roth IRA ทำงานอย่างไร

Roth IRA ลับๆ เกี่ยวข้องกับการแปลงสินทรัพย์ IRA แบบดั้งเดิมเป็นสินทรัพย์ Roth IRA มันเป็นกระบวนการหลายขั้นตอน

ขั้นตอนแรกคือการมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม จากนั้นแปลง IRA นั้นเป็น Roth IRA

คุณสามารถดำเนินการแปลงให้เสร็จสิ้นได้โดยใช้บัญชี Roth ที่มีอยู่หรืออาจเปิด Roth IRA ใหม่ได้หากคุณไม่มี วิธีที่ง่ายที่สุดในการดำเนินการแปลงคือการโอนผู้ดูแลไปยังผู้ดูแล

สำคัญ

ไม่มีการจำกัดรายได้ว่าใครสามารถทำการแปลง Roth ได้

สถาบันการเงินที่ถือเงินบริจาค IRA แบบดั้งเดิมของคุณจะโอนโดยตรงไปยังสถาบันที่ถือ Roth IRA ของคุณ นอกจากนี้ยังอาจเป็นสถาบันการเงินเดียวกันในสิ่งที่เรียกว่าการโอนผู้ดูแลผลประโยชน์เดียวกัน การแปลงนี้จะถูกรายงานในแบบฟอร์ม IRS 8606 เมื่อคุณยื่นภาษีสำหรับปี

หลังจากการแปลงเสร็จสมบูรณ์ เงินใน Roth IRA ของคุณจะอยู่ภายใต้กฎการแจกจ่าย Roth IRA ประโยชน์หลักสำหรับคุณคือรายได้ในอนาคตจากการลงทุนในบัญชีของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณ (หรือทายาทของคุณ) ถอนเงินเหล่านั้น

นอกจากนี้ Roth IRA ยังไม่ต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ด้วย IRA แบบดั้งเดิม คุณจะต้องเริ่มรับการแจกจ่ายจากบัญชีของคุณเมื่ออายุ 73 ปี ไม่เช่นนั้นจะต้องเสียภาษีจำนวนมาก ด้วย Roth คุณจะไม่มี RMD ตลอดช่วงชีวิตของคุณ (อายุขั้นต่ำถูกเพิ่มขึ้นสองสามครั้งแต่ตั้งไว้ที่ 73 ณ วันที่ 1 มกราคม 2023)

One Catch: การกัดภาษีการแปลง Roth

แม้ว่าการเปลี่ยนไปใช้ Roth จะช่วยลดภาระภาษีของคุณในการเกษียณอายุได้ แต่คุณจะไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้ทั้งหมด จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีใน IRA ดั้งเดิมของคุณจะถูกหักภาษี ณ เวลาที่การแปลงเสร็จสมบูรณ์ เช่นเดียวกับที่คุณถอนเงินออก ทั้งเงินสมทบก่อนหักภาษีและกำไรจากการลงทุนอาจต้องเสียภาษี

การแปลงอาจเพิ่มการเรียกเก็บภาษีของคุณอย่างมีนัยสำคัญในปีที่คุณทำการแปลง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเกี่ยวข้องกับเงินก้อนใหญ่ ด้วยเหตุนี้ คุณอาจต้องการกระจายกระบวนการนี้ออกไปหลายปี

การแปลงควรจะค่อนข้างง่ายหาก IRA แบบเดิมทั้งหมดของคุณเป็น IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เนื่องจากคุณไม่ได้รับการหักภาษีจากเงินสมทบของคุณเมื่อคุณทำเงิน มีเพียงรายได้ของ IRA เท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตามคณิตศาสตร์จะซับซ้อนมากขึ้นหากคุณมี IRA ที่สามารถหักลดหย่อนและไม่สามารถหักลดหย่อนได้ผสมกัน คุณไม่สามารถแปลงส่วนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเป็น Roth IRA ได้ คุณต้องปฏิบัติต่อ IRA ทั้งหมดของคุณเป็น IRA รวมหนึ่งเดียวและแปลงส่วนแบ่งตามสัดส่วนของดอลลาร์ก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีในบัญชี ตัวอย่างเช่น หากเงินใน IRA ของคุณคือก่อนหักภาษี 60% และหลังหักภาษี 40% การแปลงเงิน 100,000 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษี 60%

อย่างไรก็ตาม IRS เสนอวิธีแก้ปัญหา หากนายจ้างของคุณอนุญาต คุณอาจสามารถหักส่วนก่อนหักภาษีของเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมของคุณไปเป็น 401 (k) ของคุณ โดยเหลือเพียงส่วนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับการแปลง สิ่งนี้เรียกว่าการโรลโอเวอร์แบบย้อนกลับ

เมื่อใดที่ Backdoor Roth สมเหตุสมผล?

Roth IRA ลับๆ อาจน่าสนใจหากคุณถูกบล็อกไม่ให้บริจาค Roth เนื่องจากรายได้ของคุณ อย่างไรก็ตาม การพิจารณากำหนดเวลาการเกษียณอายุของคุณเป็นสิ่งสำคัญ ยิ่งคุณเกษียณอายุมากเท่าไร การกลับใจใหม่ก็อาจสมเหตุสมผลมากขึ้นเท่านั้น นั่นเป็นเพราะการเติบโตแบบปลอดภาษีในบัญชี Roth ของคุณจะมีเวลามากขึ้นในการชดเชยภาษีที่ต้องจ่ายทันทีจากการแปลง

ข้อควรพิจารณาอีกประการหนึ่งคือคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในกลุ่มภาษีที่สูงขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในอนาคตมากกว่าที่เป็นอยู่ในปัจจุบันหรือไม่ ซึ่งอาจเกิดขึ้นได้ เช่น หากอัตราภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมากในปีต่อๆ ไป นั่นอาจเป็นข้อโต้แย้งในการเปลี่ยนมาใช้ Roth และจ่ายภาษีในตอนนี้ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องจ่ายภาษีที่สูงกว่านี้อีกในอนาคต

คุณสามารถบริจาคเงินให้กับ Roth IRA ได้มากแค่ไหน?

หากคุณมีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA คุณสามารถบริจาคเงินได้สูงสุด 7,000 ดอลลาร์หากคุณอายุต่ำกว่า 50 ปีหรือ 8,000 ดอลลาร์หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป ขีดจำกัดเหล่านี้จะเหมือนกันสำหรับทั้งปี 2024 และ 2025 จำนวนเงินสูงสุดเดียวกันนี้ใช้กับ IRA แบบเดิม และเป็นจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณสามารถบริจาคได้ในหนึ่งปีสำหรับ IRA หลายรายการด้วย

มีข้อ จำกัด รายได้สำหรับการแปลงเป็น Roth IRA หรือไม่?

ไม่อีกต่อไป. อย่างไรก็ตาม ก่อนปี 2010 ผู้เสียภาษีที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วมากกว่า 100,000 ดอลลาร์ไม่มีสิทธิ์

การแจกแจง IRA แบบดั้งเดิมต้องเสียภาษีอย่างไร?

การแจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ นั่นหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายในอัตราเท่ากับวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดที่รายได้อื่นของคุณกำหนดไว้ (เช่น 24%) หากการแจกจ่ายของคุณบวกรายได้อื่นของคุณเกินจำนวนสูงสุดสำหรับกลุ่มนั้น ส่วนหนึ่งของการแจกจ่ายของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราของกลุ่มสูงสุดถัดไป (เช่น 32%)

บรรทัดล่าง

Roth IRA ลับๆ สามารถอนุญาตให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของ Roth IRA แม้ว่าการแปลงจะไม่ใช่เรื่องยาก แต่การคลายปัญหาด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการก็สามารถทำได้ การปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความรู้เพื่อชั่งน้ำหนักข้อดีและข้อเสียอาจคุ้มค่ากับค่าใช้จ่าย

     

คำแนะนำการอ่านบทความนี้ : บางบทความในเว็บไซต์ ใช้ระบบแปลภาษาอัตโนมัติ คำศัพท์เฉพาะบางคำอาจจะทำให้ไม่เข้าใจ สามารถเปลี่ยนภาษาเว็บไซต์เป็นภาษาอังกฤษ หรือปรับเปลี่ยนภาษาในการใช้งานเว็บไซต์ได้ตามที่ถนัด บทความของเรารองรับการใช้งานได้หลากหลายภาษา หากใช้ระบบแปลภาษาที่เว็บไซต์ยังไม่เข้าใจ สามารถศึกษาเพิ่มเติมโดยคลิกลิ้งค์ที่มาของบทความนี้ตามลิ้งค์ที่อยู่ด้านล่างนี้


ที่มาบทความนี้

RELATED ARTICLES
- Advertisment -
Technical Summary Widget Powered by Investing.com

ANALYSIS TODAY

Translate »