ประเทศใดมีภาษีสูงจากรายได้สูง?

5 ประเทศที่มีอัตราภาษีรายได้สูง

ประเทศต่างๆ เช่น เบลเยียม ฟินแลนด์ โปรตุเกส และสโลวีเนีย มีอัตราภาษีเงินได้สูงที่สุดสำหรับผู้มีรายได้สูง โดยมีอัตราภาษีอย่างน้อย 57% ในทางตรงกันข้าม สหรัฐอเมริกาอยู่ในอันดับที่ 22 โดยมีอัตราการรวมทั้งหมดอยู่ที่ 46%

เหตุใดสิ่งนี้จึงสำคัญ?

อัตราภาษีที่สูงสำหรับบุคคลที่ร่ำรวยอาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการตัดสินใจว่าจะอยู่อาศัย ทำงาน และลงทุนที่ไหน ผู้สนับสนุนการเก็บภาษีที่สูงแย้งว่าพวกเขาส่งเสริมคุณภาพและสวัสดิการสังคม ในขณะที่ฝ่ายตรงข้ามอ้างว่าพวกเขาขัดขวางการเติบโตทางเศรษฐกิจและนวัตกรรม

ไม่ว่าทฤษฎีใดจะตรงใจคุณ ไม่ต้องสงสัยเลยว่าอัตราภาษีจะส่งผลต่อการตัดสินใจของผู้มั่งคั่งเกี่ยวกับสถานที่และวิธีการใช้ชีวิต ทำงาน และลงทุน รวมถึงกิจกรรมของพวกเขาในประเทศที่มีอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดสำหรับบุคคลธรรมดา

อัตราต่อไปนี้รวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบประกันสังคมของพนักงานโดยอิงตามอัตราล่าสุด ข้อมูลองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) จากนั้นเราจะวิเคราะห์ว่าภาษีต่างๆ มีการประเมินอย่างไรสำหรับคนรวยในแต่ละประเทศ

เบลเยียม: 60.2%

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบประกันสังคมของพนักงาน อัตรารวมของเบลเยียมคือ 60.2% เบลเยียมจัดเก็บภาษีเงินได้ทั้งในประเทศและระดับภูมิภาคจากผู้อยู่อาศัย บุคคลธรรมดาจ่ายภาษีสำหรับสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ และรายได้ทางวิชาชีพและเบ็ดเตล็ด อัตราภาษีก้าวหน้าสูงสุดคือ 53% ซึ่งอาจเพิ่มขึ้นอีกโดยค่าธรรมเนียมส่วนกลาง 0% ถึง 9% อัตราภาษีประกันสังคมสำหรับพนักงานคือ 13.07% ของรายได้รวม

กำไรจากการขายหุ้นส่วนบุคคลที่จัดอยู่ในประเภทรายได้ทางวิชาชีพมักถูกหักภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่กำไรจากการขายหุ้นส่วนใหญ่จากบุคคลที่ไม่ได้ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจจะไม่ถูกหักภาษี

เบลเยียมอนุญาตให้หักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ เงินสมทบสังคม และการชำระค่าเลี้ยงดู ประเทศยังให้เงินสงเคราะห์ส่วนบุคคลโดยพิจารณาว่าผู้เสียภาษีเป็นโสด มีบุตรในความอุปการะ และอื่นๆ หรือไม่ เครดิตภาษีมีไว้สำหรับการบริจาคเพื่อการกุศล กรมธรรม์ประกันชีวิตบางประเภท เงินสมทบแผนบำนาญ การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ และรายการอื่นๆ

การซื้ออสังหาริมทรัพย์จะต้องเสียภาษี 10% หรือ 12.5% ​​รวมถึงภาษีทรัพย์สินประจำปี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับภูมิภาค ภาษีมรดกมีผลแม้กระทั่งกับคู่สมรส ผู้อยู่ร่วมกันตามกฎหมาย และทายาท อัตราอาจสูงถึง 30% สำหรับผู้รับผลประโยชน์เหล่านี้ ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่เกี่ยวข้องและญาติห่าง ๆ อาจจ่ายภาษีมรดกได้สูงถึง 80% ไม่มีความมั่งคั่งสุทธิหรือภาษีมูลค่าสุทธิ

ฟินแลนด์: 59.4%

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบประกันสังคมของพนักงาน อัตรารวมของฟินแลนด์คือ 59.4% ในฟินแลนด์ หน่วยงานภาษีจะกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีของผู้อยู่อาศัยให้กับพวกเขา ประเทศจัดหมวดหมู่รายได้ส่วนบุคคลทั้งหมดด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสองวิธี:

• รายได้ที่ได้รับจะต้องเสียภาษีระดับชาติ ภาษีเทศบาล และภาษีสังคม นอกจากนี้ยังต้องเสียภาษีคริสตจักรสำหรับสมาชิกของหนึ่งในสองคริสตจักรแห่งชาติของฟินแลนด์
• ภาษีเงินได้ของประเทศมีอัตราภาษีแบบก้าวหน้าสูงถึง 51.26% โดยที่ 18,600 ยูโรแรกได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของประเทศ แต่ไม่รวมภาษีรายได้ของเทศบาล โบสถ์ หรือภาษีประกันสังคม

ภาษีเทศบาลยังบังคับใช้อย่างต่อเนื่องและสูงสุดที่ 23.5% และภาษีคริสตจักรคือ 1% ถึง 2.3%

รายได้จากทุนที่ต้องเสียภาษีมีสองอัตรา ได้แก่ 30% ของรายได้สูงสุด 30,000 ยูโร และ 34% ของรายได้ที่เกินจำนวนดังกล่าว การโอนหลักทรัพย์ของฟินแลนด์จะต้องเสียภาษี 1.6% หลังจากหักเงินช่วยเหลือรายได้บำนาญแล้ว รายได้บำนาญที่เกิน 47,000 ยูโร จะต้องเสียภาษีเพิ่ม 5.85% คนงานชาวฟินแลนด์หักเงินสมทบประกันบำนาญขั้นต้นที่ 7.15% บวก 1.4% สำหรับประกันการว่างงาน และ 1.36% สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพ

ฟินแลนด์อนุญาตให้หักรายได้ที่ได้รับสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงาน เช่น ค่าเดินทาง เอกสารทางวิชาชีพ เครื่องมือและอุปกรณ์ และค่าเดินทางบางส่วน นอกจากนี้ยังอนุญาตให้หักรายรับที่เป็นทุนเช่นดอกเบี้ยจำนองบ้าน

อสังหาริมทรัพย์จะถูกเก็บภาษีที่ 0.41% ถึง 2.0% ในระดับเทศบาล ขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งและประเภทของทรัพย์สิน นอกจากนี้ยังมีภาษีการโอนทรัพย์สิน 3% ไม่มีภาษีมรดกในโปรตุเกสอีกต่อไป แต่มีค่าธรรมเนียมที่ผู้รับมรดกต้องจ่ายเรียกว่าภาษีอากรแสตมป์ในอัตราคงที่ 10% ไม่มีความมั่งคั่งสุทธิหรือภาษีมูลค่าสุทธิ

โปรตุเกส: 58.2%

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบประกันสังคมของพนักงาน อัตรารวมของโปรตุเกสคือ 58.2% รัฐบาลแห่งชาติของโปรตุเกสกำหนดอัตราภาษีแบบก้าวหน้าสูงถึง 47.2% สำหรับรายได้การจ้างงาน ธุรกิจ และวิชาชีพ ในขณะที่รายได้จากการลงทุน รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ และการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิและเงินบำนาญในอัตราคงที่ที่ 28%พนักงานบริจาคเงิน 11% ให้กับประกันสังคม ในปี 2559 โปรตุเกสเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติม 3.5% จากรายได้ที่เกินค่าแรงขั้นต่ำ

อสังหาริมทรัพย์จะถูกเก็บภาษีในระดับเทศบาล โดยมีภาษีทรัพย์สินและภาษีการโอน อย่างไรก็ตาม หากคุณขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณและนำรายได้ที่ได้ไปลงทุนใหม่ให้กับถิ่นที่อยู่ถาวรอื่นในโปรตุเกสหรือประเทศในสหภาพยุโรปอื่น กำไรที่ได้รับจะได้รับการยกเว้นภาษี

โปรตุเกสอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพและการศึกษาได้ และเสนอเครดิตภาษีส่วนบุคคลตามจำนวนสมาชิกในครอบครัว แม้ว่าของขวัญและมรดกระหว่างคู่สมรส ผู้สืบสันดาน และบรรพบุรุษจะได้รับการยกเว้นภาษี แต่ผู้รับรายอื่นจะต้องเสียภาษีอากรแสตมป์ 10% โดยเฉพาะอย่างยิ่งโปรตุเกสไม่ได้จัดเก็บความมั่งคั่งสุทธิหรือภาษีมูลค่าสุทธิ

สโลวีเนีย: 57.2%

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบประกันสังคมของพนักงาน อัตรารวมของสโลวีเนียคือ 57.2% รัฐบาลแห่งชาติของสโลวีเนียเก็บภาษีรายได้จากการจ้างงาน รายได้ทางธุรกิจ รายได้จากการเกษตรขั้นพื้นฐานและป่าไม้ รายได้จากค่าเช่าและค่าลิขสิทธิ์ รายได้จากทุน (เงินปันผล) ดอกเบี้ย และกำไรจากการลงทุน) และรายได้อื่นๆ อัตราภาษีก้าวหน้าสูงสุดคือ 45% พนักงานจ่ายภาษีประกันสังคม 22.1% ของรายได้รวม

รายได้จากเงินทุน กิจกรรมทางธุรกิจบางอย่าง และทรัพย์สินให้เช่าจะถูกเก็บภาษีแยกกัน และบางครั้งในอัตราที่แตกต่างจากแหล่งรายได้อื่นๆ ทั้งหมด กำไรจากการขายจะถูกหักภาษีที่ 25% แต่ยิ่งระยะเวลาการถือครองนานขึ้น อัตราก็จะยิ่งต่ำลง หลังจากถือเงินลงทุนเป็นเวลาห้าปี อัตราจะลดลง 10% และอีก 5% ทุกๆ 5 ปีหลังจากนั้น โดยการถือครองการลงทุนเป็นเวลา 20 ปี บุคคลสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนนั้นได้ทั้งหมด

สโลวีเนียกำหนดให้หักลดหย่อนภาษีเงินได้สำหรับบุคคลธรรมดา โดยมีการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้ทุพพลภาพหรือผู้อยู่ในความอุปการะ เจ้าของทรัพย์สินต้องชำระภาษีในบางพื้นที่โดยพิจารณาจากปัจจัยหลายประการ สโลวีเนียจัดเก็บภาษีมรดกและภาษีของขวัญในอัตราก้าวหน้าโดยพิจารณาจากมูลค่าของทรัพย์สินและความสัมพันธ์ของผู้รับกับผู้เสียชีวิตหรือผู้บริจาค ไม่มีความมั่งคั่งสุทธิหรือภาษีมูลค่าสุทธิ

อัตราภาษีสูงสุดในประเทศ OECD อื่นๆ

อัตราภาษีสูงสุดก็ค่อนข้างสูงในหลายประเทศ OECD เช่นกัน โดยมีรางวัลชมเชยได้แก่

• ญี่ปุ่น (56.1%)
• ฝรั่งเศส (55.6%)
• เดนมาร์ก (55.5%)
• ออสเตรีย (55%)
• กรีซ (53.6%)
• แคนาดา (53.5%)

สหรัฐอเมริกาอยู่ในอันดับที่ 22 ซึ่งห่างไกลจากรายชื่อ ด้วยอัตรา 46%

บรรทัดล่าง

สำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงจากการทำงานหรือลงทุนในโปรตุเกส สโลวีเนีย เบลเยียม หรือฟินแลนด์ อัตราภาษีสำหรับรายได้ที่เกินเกณฑ์ที่กำหนดสามารถสูงถึง 50 ปีและ 60 ปีต่ำได้ ภาษีส่วนบุคคลจากรายได้และการลงทุน บวกกับเงินสมทบประกันสังคม ทำให้เกิดอัตราที่สูงเหล่านี้

ในบางประเทศและสถานการณ์ คนรวยยังจ่ายภาษีจำนวนมากสำหรับอสังหาริมทรัพย์และความมั่งคั่งที่สืบทอดมาอีกด้วย ขึ้นอยู่กับนักเศรษฐศาสตร์หรือนักการเมืองคนไหนที่คุณถาม อัตราภาษีที่สูงเหล่านี้อาจเป็นความช่วยเหลือที่สำคัญต่อประเทศโดยรวมหรือเป็นอุปสรรคต่อความก้าวหน้าทางเศรษฐกิจ