การนำทางบทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนดของ IRA แบบดั้งเดิม

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA) ช่วยให้ผู้ถือบัญชีสามารถบริจาคส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนที่ได้รับตามคุณสมบัติก่อนหักภาษีสำหรับการลงทุนที่เติบโตบนพื้นฐานการรอการตัดบัญชีทางภาษี กำไรจากการขายหุ้นหรือภาษีอื่นๆ ทั้งหมดจะได้รับการประเมินเมื่อคุณถอนเงินออกเท่านั้น ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะอยู่ในวัยเกษียณหรือใกล้เกษียณ

IRA มอบแนวทางเฉพาะให้กับคนงานในการจัดสรรรายได้เพื่อนำไปลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ แตกต่างจากแผน 401 (k) ซึ่งโดยทั่วไปจะเสนอโดยนายจ้างเท่านั้น บุคคลอาจจัดตั้งและควบคุม IRA ด้วยตนเอง นอกจากนี้ การบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมอาจนำไปลดหย่อนภาษีได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณและการเข้าถึงแผนการเกษียณอายุอื่นๆ สำหรับปี 2024 และ 2025 ยอดบริจาคทั้งหมดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ IRA ทั้งหมดในนามของคุณคือ 7,000 ดอลลาร์ หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณสามารถบริจาคได้สูงสุดถึง $8,000

หนึ่งในทางเลือกหลักสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมคือ Roth IRA ในกรณีของ Roth IRA เจ้าของบัญชีจะต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ใด ๆ สำหรับการบริจาคล่วงหน้าและจะไม่มีภาษีเพิ่มเติมที่ต้องชำระเมื่อถอนตัวในกรณีส่วนใหญ่ IRA ทั้งสองประเภทนี้อาจต้องได้รับโทษจากการถอนตัวก่อนกำหนดแม้ว่าบทลงโทษเหล่านี้จะแตกต่างกันก็ตาม

กฎการถอนเงินและบทลงโทษแบบดั้งเดิมของ IRA

เจ้าของบัญชี IRA อาจทำการแจกจ่ายหรือที่เรียกว่าการถอนเงินจากยอดคงเหลือของ IRA ได้ตลอดเวลา การแจกแจงทั้งหมดจาก IRA แบบดั้งเดิมจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีนั้น นอกจากนี้ อาจมีการเก็บภาษีเพิ่มเติมเพื่อเป็นค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนเกษียณอายุ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ

หากคุณอายุน้อยกว่า 59 ปีครึ่ง คุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติม 10% เพิ่มเติมจากภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง ไม่มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้สำหรับความยากลำบากทางการเงินโดยทั่วไป อย่างไรก็ตาม ข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎภาษี 10% จะแสดงรายละเอียดไว้ในส่วนถัดไป

IRS กำหนดให้มีการแจกจ่าย IRA เป็นประจำ การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) เหล่านี้เริ่มต้นเมื่ออายุ 72 ปี (หรือ 73 ปี หากคุณอายุครบ 72 ปีหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2022) จำนวนเงิน RMD คำนวณโดยการหารยอดคงเหลือในบัญชี IRA ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วด้วยอายุขัยของคุณหรือระยะเวลาการแจกจ่ายที่เกี่ยวข้อง หากคุณอายุใกล้จะอายุ 72 ปี คุณควรรู้ว่า RMD ได้รับคำสั่งแม้ว่าคุณจะทำงานต่อไปก็ตาม

ข้อยกเว้นของกฎ

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น IRS ไม่ได้ให้ข้อยกเว้นสำหรับการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับผู้ถือบัญชี IRA แบบเดิมที่มีอายุต่ำกว่า 59 ปีครึ่ง ในกรณีที่มีความยากลำบากทางการเงินโดยทั่วไป อย่างไรก็ตาม มีสถานการณ์พิเศษบางอย่างที่อาจได้รับการยกเว้นโทษ ซึ่งรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• การซื้อบ้านครั้งแรก ซึ่งผู้ถือบัญชีที่มีคุณสมบัติสามารถถอนเงินได้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์จาก IRA โดยไม่มีค่าปรับภาษีเพิ่มเติม
• ค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรอง
• ความพิการโดยสิ้นเชิงและถาวรของเจ้าของบัญชี IRA
• การเสียชีวิตของเจ้าของบัญชี IRA
• ค่ารักษาพยาบาล รวมถึงค่าใช้จ่ายที่ยังไม่ได้ชำระส่วนหนึ่งและเบี้ยประกันสุขภาพที่ชำระในขณะที่เจ้าของบัญชีว่างงาน
• ค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือครอบครัวในกรณีฉุกเฉินสูงถึง 1,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในการกระจายหนึ่งครั้งต่อปีปฏิทิน
• สูงถึง $5,000 ต่อเด็กหนึ่งคนสำหรับค่าใช้จ่ายในการคลอดบุตรหรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
• สูงสุดถึง 22,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับบุคคลที่ประสบความสูญเสียทางเศรษฐกิจเนื่องจากภัยพิบัติที่รัฐบาลกลางประกาศในประเทศที่พวกเขาอาศัยอยู่
• มากถึง $10,000 หรือ 50% ของบัญชี แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า ให้กับเหยื่อของการละเมิดในครอบครัว
• การชำระเงินเป็นงวดสำหรับผู้ถือบัญชี IRA โดยเฉพาะ รวมถึงผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับแผนการชำระเงินเป็นงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมาก (SEPP)

ตัวเลือกการถอนเงิน

หากคุณเลือกที่จะถอนตัวจาก IRA แบบเดิมก่อนกำหนด คุณจะต้องยื่นคำขอกับสถาบันการเงินที่ถือสินทรัพย์ IRA กระบวนการนี้อาจแตกต่างกันบ้างขึ้นอยู่กับสถาบัน ในกรณีใด ๆ คุณจะต้องระบุจำนวนเงินที่จะแจกจ่ายและไม่ว่าจะรับการแจกจ่ายเป็นการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์, โอนเงินผ่านธนาคารไปยังสถาบันอื่น, เป็นการเบิกจ่ายไปยังบัญชีผู้เกษียณอายุในสถาบันเดียวกันหรือเป็นกระดาษ ตรวจสอบ.

ไม่ว่าอายุจะเท่าใดก็ตาม การถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมจะต้องให้ผู้รับกรอกแบบฟอร์ม 1040 จาก IRS เพื่อระบุรายละเอียดการถอนเงิน นอกจากนี้ หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีครึ่ง คุณอาจต้องกรอกแบบฟอร์ม 5329 เกี่ยวกับภาษีค่าปรับการถอนก่อนกำหนด หากคุณมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้นภาษีค่าปรับข้อใดข้อหนึ่งที่ระบุไว้ข้างต้น คุณอาจต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติมเพื่อยืนยันสถานะของคุณ

บรรทัดล่าง

หากคุณถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิม คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้จากกองทุนเหล่านั้น รวมถึงภาษีค่าปรับ 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีครึ่ง หากคุณอายุเกิน 59½ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีค่าปรับ เมื่อคุณอายุ 72 หรือ 73 ปี ขึ้นอยู่กับวันเกิดของคุณ คุณจะต้องนำการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นออกจากบัญชี

มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎเกณฑ์ภาษีการลงโทษ รวมถึงบุคคลที่ทุกข์ทรมานจากการละเมิดในครอบครัว ในกรณีที่เจ้าของบัญชีทุพพลภาพหรือเสียชีวิต หรือสำหรับผู้ที่ชำระค่ารักษาพยาบาลหรือค่าซื้อบ้าน และอื่นๆ ด้วยเหตุนี้ จึงควรหลีกเลี่ยงการถอนเงินจาก IRA แบบเดิมก่อนกำหนด เว้นแต่คุณจะมีคุณสมบัติได้รับข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่ง