มาสคอต | มาสคอต | เก็ตตี้อิมเมจ
ชาวอเมริกันที่ออมเงินเพื่อเข้ามหาวิทยาลัยในแผน 529 แผนจะมีวิธีช่วยเหลือเงินที่ไม่ได้ใช้ในขณะที่ยังคงรักษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีไว้ได้ในไม่ช้า
แพ็คเกจการระดมทุนของรัฐบาลมูลค่า 1.7 ล้านล้านดอลลาร์มีข้อกำหนดที่ช่วยให้ผู้ออมเงินจากแผน 529 แผนไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือค่าปรับทางภาษี
ข่าวการลงทุนที่เกี่ยวข้อง
สภาผ่านมาตรการในวันศุกร์และวุฒิสภาในวันพฤหัสบดี ร่างกฎหมายดังกล่าวส่งตรงถึงประธานาธิบดีไบเดน ซึ่งคาดว่าจะลงนามเป็นกฎหมาย
เพิ่มเติมจากการเงินส่วนบุคคล:
10 วิธีในการหลีกเลี่ยงการถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับ IRAs
ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีรายได้ต่ำกว่าอาจได้รับ ‘การจับคู่’ ของรัฐบาลกลาง
วิธี ‘ดีที่สุด’ เพื่อเพิ่มการลดหย่อนภาษีของคุณสำหรับของขวัญเพื่อการกุศล
มาตรการโรลโอเวอร์ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2567 มีข้อจำกัดบางประการ ในหมู่ที่ใหญ่ที่สุด: มีขีดจำกัดตลอดชีพ $35,000 ในการโอน
“มันเป็นเสบียงที่ดีสำหรับคนที่มี [529 accounts] และเงินก็ไม่ได้ถูกนำไปใช้” Ed Slott ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตและผู้เชี่ยวชาญ IRA จาก Rockville Centre ในนิวยอร์กกล่าว
ซึ่งอาจเกิดขึ้นได้หากผู้รับผลประโยชน์ เช่น ลูกหรือหลานไม่ได้เข้าเรียนในวิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนอาชีวศึกษาหรือโรงเรียน K-12 เอกชน หรือสถาบันที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่นๆ เป็นต้น หรือนักเรียนอาจได้รับทุนการศึกษาซึ่งหมายถึงมีเงินทุนเหลืออยู่ประมาณ 529 ทุน
บัญชี 529 ล้านบัญชีมีเงินออมหลายพันล้าน
ณ สิ้นปีที่แล้วมีเกือบ 15 ล้าน 529 บัญชี ถือครองรวม 480 พันล้านดอลลาร์ ตามที่สถาบันการลงทุน บริษัท นั่นคือค่าเฉลี่ยประมาณ $30,600 ต่อบัญชี
แผน 529 มีข้อได้เปรียบทางภาษีสำหรับผู้ออมวิทยาลัย กล่าวคือ รายได้จากการลงทุนจากการบริจาคบัญชีจะปลอดภาษีและไม่ต้องเสียภาษีหากใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติ เช่น ค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียม ค่าหนังสือ ค่าห้องและค่าอาหาร
อย่างไรก็ตาม การเติบโตของการลงทุนนั้นโดยทั่วไปต้องเสียภาษีเงินได้และค่าปรับภาษี 10% หากใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่มีสิทธิ์
นี่คือจุดที่การโรลโอเวอร์ไปยัง Roth IRA สามารถให้ประโยชน์แก่ผู้ออมด้วยเงิน 529 ที่ควั่น การโอนจะทำให้เสียภาษีเงินได้และค่าปรับ การลงทุนจะปลอดภาษีเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ในบัญชี Roth และการถอนเงินเกษียณในอนาคตก็จะปลอดภาษีเช่นกัน
บางคนคิดว่ามันเป็นเอกสารแจกสำหรับคนรวย
อย่างไรก็ตาม นักวิจารณ์บางคนคิดว่านโยบายแบบโรลโอเวอร์ส่วนใหญ่เท่ากับการแจกภาษีให้กับครอบครัวที่ร่ำรวยกว่า
“คุณกำลังให้สิ่งจูงใจในการออมแก่ผู้ที่สามารถออมได้และทิ้งผู้ที่ไม่สามารถออมไว้ข้างหลัง” สตีฟ โรเซนธาล เพื่อนอาวุโสของศูนย์นโยบายภาษี Urban-Brookings กล่าว
คุณกำลังให้แรงจูงใจในการออมแก่ผู้ที่สามารถออมได้และทิ้งผู้ที่ไม่สามารถออมไว้เบื้องหลัง
สตีฟ โรเซนธาล
เพื่อนอาวุโสที่ Urban-Brookings Tax Policy Center
นอกจากนี้ เจ้าของทั่วไปมีรายได้ต่อปีประมาณ 142,000 ดอลลาร์ เทียบกับ 45,000 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวอื่นๆ รายงานของ GAO กล่าว เกือบครึ่ง 47% มีรายได้มากกว่า 150,000 ดอลลาร์
ข้อกำหนดการโอน 529-to-Roth IRA ใหม่ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้
ข้อ จำกัด ในการโอน 529-to-IRA
ในขณะที่การลดหย่อนภาษีใหม่ให้ประโยชน์แก่ครอบครัวที่ร่ำรวยเป็นหลัก แต่ก็มีข้อจำกัด “ที่ค่อนข้างสำคัญ” ในการหมุนเวียนที่ลดผลประโยชน์ทางการเงิน เจฟฟรีย์ เลอวีน นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตในเซนต์หลุยส์กล่าวใน ทวีต.
ข้อจำกัดรวมถึง:
- วงเงินตลอดชีพ $35,000 ในการโอน
- การโรลโอเวอร์ขึ้นอยู่กับวงเงินการบริจาค Roth IRA ประจำปี (วงเงินอยู่ที่ 6,500 ดอลลาร์ในปี 2566)
- การโรลโอเวอร์สามารถทำได้กับ Roth IRA ของผู้รับผลประโยชน์เท่านั้น ไม่ใช่ของเจ้าของบัญชี (กล่าวอีกนัยหนึ่ง 529 ที่ผู้ปกครองเป็นเจ้าของโดยมีเด็กเป็นผู้รับผลประโยชน์จะต้องถูกรีดเข้าสู่ IRA ของเด็ก ไม่ใช่ของผู้ปกครอง)
- บัญชี 529 ต้องเปิดมาอย่างน้อย 15 ปี (ดูเหมือนว่าการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีอาจเริ่มต้นนาฬิกา 15 ปีนั้นใหม่ Levine กล่าว)
- เจ้าของบัญชีไม่สามารถทบยอดผลงานหรือรายได้จากผลงานเหล่านั้นที่ทำขึ้นในช่วงห้าปีที่ผ่านมา
ในเอกสารสรุป คณะกรรมาธิการการคลังของวุฒิสภากล่าวว่ากฎภาษี 529 ในปัจจุบัน “นำไปสู่การลังเล ล่าช้า หรือปฏิเสธที่จะให้ทุนแก่ 529s จนถึงระดับที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เพิ่มขึ้น”
“ครอบครัวที่เสียสละและออมเงินในบัญชี 529 บัญชีไม่ควรถูกลงโทษทางภาษีและเบี้ยปรับในปีถัดมา หากผู้รับผลประโยชน์พบทางเลือกอื่นในการจ่ายค่าเล่าเรียน” แถลงการณ์ระบุ
แผน 529 มีความยืดหยุ่นเพียงพอหรือไม่?
ผู้เชี่ยวชาญด้านการออมเพื่อการศึกษาบางคนคิดว่าบัญชี 529 บัญชีมีความยืดหยุ่นเพียงพอเพื่อไม่ให้ครอบครัวใช้บัญชีเหล่านี้
ตัวอย่างเช่น เจ้าของที่มีเงินคงเหลือในบัญชีสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เป็น สมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอีกคนหนึ่ง — ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงค่าปรับทางภาษีสำหรับการถอนเงินที่ไม่ผ่านการรับรอง นอกจากลูกหรือหลานแล้ว สมาชิกในครอบครัวคนนั้นอาจเป็นคุณ คู่สมรส; ลูกชาย ลูกสาว พี่ชาย น้องสาว พ่อหรือแม่ยาย; พี่น้องหรือพี่น้องร่วมบิดา; ลูกพี่ลูกน้องหรือคู่สมรส; หลานสาว หลานชาย หรือคู่สมรส; หรือลุงป้าน้าอา เป็นต้น
เจ้าของยังสามารถเก็บเงินไว้ในบัญชีสำหรับการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาของผู้รับผลประโยชน์หรือการศึกษาของหลานในอนาคต อ้างอิงจาก Savingforcollege.com กองทุนยังสามารถใช้เพื่อชำระเงินกู้นักเรียนได้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์
Mark Kantrowitz ผู้เชี่ยวชาญด้านการศึกษากล่าวว่าการลงโทษทางภาษีอาจไม่เลวร้ายอย่างที่บางคนคิด ตัวอย่างเช่น ภาษีจะได้รับการประเมินตามอัตราภาษีเงินได้ของผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งโดยทั่วไปจะต่ำกว่าอัตราภาษีของผู้ปกครองอย่างน้อย 10 จุดเปอร์เซ็นต์
ในกรณีนั้น ผู้ปกครอง “ไม่เลวร้ายไปกว่าการที่พวกเขาได้รับการบันทึกในบัญชีที่ต้องเสียภาษี” โดยขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของพวกเขาจากกำไรจากการขายหุ้นในระยะยาว เขากล่าว
คำแนะนำการอ่านบทความนี้ : บางบทความในเว็บไซต์ ใช้ระบบแปลภาษาอัตโนมัติ คำศัพท์เฉพาะบางคำอาจจะทำให้ไม่เข้าใจ สามารถเปลี่ยนภาษาเว็บไซต์เป็นภาษาอังกฤษ หรือปรับเปลี่ยนภาษาในการใช้งานเว็บไซต์ได้ตามที่ถนัด บทความของเรารองรับการใช้งานได้หลากหลายภาษา หากใช้ระบบแปลภาษาที่เว็บไซต์ยังไม่เข้าใจ สามารถศึกษาเพิ่มเติมโดยคลิกลิ้งค์ที่มาของบทความนี้ตามลิ้งค์ที่อยู่ด้านล่างนี้
ที่มาบทความนี้
