การนำกฎ IRA ที่สืบทอดมา – สิ่งที่คุณต้องรู้สำหรับการวางแผนภาษี

บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลที่สืบทอดมา (IRA) สามารถให้ความได้เปรียบทางการเงินและโอกาสที่สำคัญแก่ผู้ที่โชคดีพอที่จะได้รับ แต่มันมาพร้อมกับกฎที่ต้องให้ความสนใจอย่างใกล้ชิดและการตัดสินใจที่สำคัญ

กฎ 10 ปีเรียกร้องให้ผู้รับผลประโยชน์ IRA ที่สืบทอดมาบางรายจะทำให้บัญชี IRA ของพวกเขาหมดอายุภายในสิ้นปีที่ 10 หลังจากการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชีเดิม “ยืด” ก่อนหน้านี้ IRA ซึ่งอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ถอนเงินออกจากบัญชีเหล่านี้ในระยะเวลานานขึ้นไม่ได้ใช้อีกต่อไป

ผู้รับผลประโยชน์บางคนอาจต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำ (RMDs) ในขณะที่คนอื่นอาจไม่

ดังนั้นหากคุณเหลือเวลาอีกไม่กี่ปีในการล้าง IRA ที่สืบทอดมาถึงเวลาวางแผนการถอนเงินของคุณเพื่อให้คุณปฏิบัติตามกฎจัดการภาระผูกพันภาษีที่เกี่ยวข้องของคุณและหลีกเลี่ยงการลงโทษ

กฎ 10 ปี

กฎสำหรับ IRAs ที่สืบทอดมานั้นได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยการตั้งค่าทุกชุมชนขึ้นเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) ปี 2019

พระราชบัญญัติเปลี่ยนไปอย่างมีนัยสำคัญว่าการถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดมานั้นได้รับการจัดการ

ผู้รับผลประโยชน์บางคนจะต้องทำให้บัญชีของพวกเขาหมดอายุภายในสิ้นปีที่ 10 หลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต บางคนต้องใช้ RMDS ตามอายุขัยของพวกเขาในช่วงเก้าปีแรก

แน่นอนคุณสามารถถอนเงินประจำปีหรือการกระจายผลรวมเป็นก้อน

ไม่ว่าคุณจะต้องใช้ RMD หรือไม่ก็ตามขึ้นอยู่กับ:

• เมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิต
• หากเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิตก่อนหรือหลังวันที่เริ่ม RMD ที่จำเป็น
• ความสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์กับเจ้าของบัญชี (คู่สมรสหรือเด็กเล็ก)
• ไม่ว่าผู้รับผลประโยชน์จะถูกปิดใช้งานอย่างถาวรป่วยเรื้อรังหรืออายุน้อยกว่า 10 ปีกว่าเจ้าของบัญชี

ตามที่ Katherine Fox, CFP, CAP และผู้ก่อตั้ง Sunnybranch Wealth “ภายใต้กฎ 10 ปีไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์ทุกคนจะต้องใช้ RMD ทุกปีผู้รับผลประโยชน์ที่สืบทอดมา [an account] จากเจ้าของบัญชีที่ต้องใช้ RMDs ก่อนที่จะเสียชีวิตจะต้องดำเนินการ RMDS ต่อไปในแต่ละปี ”

“ ผู้รับผลประโยชน์ที่สืบทอดมาจากเจ้าของบัญชีที่ยังไม่ได้อยู่ภายใต้ RMDS (ณ ปี 2025 คนที่อายุน้อยกว่า 73 ปี) จะไม่จำเป็นต้องจัดจำหน่ายในแต่ละปี” ฟ็อกซ์กล่าว

ในความเป็นจริงพวกเขาไม่จำเป็นต้องถอนตัวเป็นประจำทุกปีเลย พวกเขาสามารถพาพวกเขาไปได้ทุกเมื่อที่พวกเขาต้องการตราบใดที่บัญชีว่างเปล่าภายในสิ้นปีที่ 10

ข้อยกเว้น

ในขณะที่กฎ 10 ปีใช้กับผู้รับผลประโยชน์ส่วนใหญ่มีข้อยกเว้น ตัวอย่างเช่นคู่สมรสที่สืบทอด IRAs สามารถปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของตัวเองและยังคงมีส่วนร่วมหรือเลื่อนการแจกแจงจนกว่าพวกเขาจะถึงอายุสำหรับ RMD

เด็กเล็กพิการอย่างถาวรหรือไม่ได้รับผลประโยชน์จากเรื้อรังและผู้รับผลประโยชน์ไม่เกิน 10 ปีกว่าผู้ถือครองไม่เกิน 10 ปีก็ได้รับการยกเว้นจากกฎนี้เช่นกัน

“ กลุ่มนี้ประกอบด้วยผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการกำหนดสิทธิ์ 'ซึ่งสามารถยืดการกระจาย IRA ของพวกเขาผ่านอายุขัยเดี่ยวของพวกเขาแทนที่จะล้างบัญชี IRA ที่สืบทอดมาภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชี” ฟ็อกซ์อธิบาย

จะทำอย่างไรเมื่อถึงกำหนดเวลา 10 ปี

ตั้งแต่ปี 2025 บุคคลที่สืบทอด IRAs เมื่อพระราชบัญญัติความปลอดภัยมีผลบังคับใช้ห้าปีในการล้างบัญชีของพวกเขา

ดังนั้นจึงจำเป็นที่จะต้องประเมินจำนวนเงินที่คุณเหลืออยู่ในบัญชีของคุณวางแผนสิ่งที่คุณจะทำเพื่อล้างมันภายในสิ้นปี 10 และจัดการจำนวนเงินที่คุณถอนออกเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

การชำระบัญชีที่มีการเพิ่มภาษีที่เพิ่มขึ้นเป็นเวลานานอาจเป็นเรื่องยาก แต่การออกจำนวนเล็กน้อยเป็นประจำทุกปี (แทนที่จะเป็นจำนวนมากในตอนท้าย) สามารถทำให้งานของคุณง่ายขึ้นและยังคงให้เงินทำงานให้คุณในบัญชีที่ได้รับประโยชน์ภาษี

นอกจากนี้ยังหมายความว่าคุณจะต้องเผชิญกับการกัดภาษีที่เล็กลงเมื่อเวลาผ่านไปแทนที่จะเป็นหนึ่งครั้งใหญ่หลังจากปีที่ 10 และคุณสามารถลงทุนใหม่ได้ทันทีเพื่อให้มรดกของคุณทำงานเพื่อเพิ่มความมั่งคั่ง

คุณอาจต้องการพิจารณากฎหมายภาษีในปัจจุบันและการเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นซึ่งอาจเพิ่มอัตราภาษี

ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีที่ต่ำกว่าซึ่งเป็นผลมาจากพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของปี 2560 หมดอายุเมื่อสิ้นสุดปี 2568 เว้นแต่ว่าสภาคองเกรสจะดำเนินการต่อ การถอนเงินมากขึ้นตอนนี้เพื่อให้คุณจ่ายภาษีน้อยลงอาจทำให้รู้สึกได้

“ หากผู้รับผลประโยชน์ตระหนักว่าพวกเขากำลังเข้าใกล้กำหนดเวลา 10 ปี แต่ยังไม่ได้ชำระบัญชีอย่างเต็มที่สิ่งที่ดีที่สุดที่พวกเขาสามารถทำได้คือเริ่มถอนตัวตามหลักการแล้วการถอนเหล่านี้จะกระจายไปหลายปีภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการตระหนักถึงจำนวนเต็มของ IRA ที่สืบทอดของคุณเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีเดียว

หากคุณจำเป็นต้องใช้ RMD แต่มีความกังวลเกี่ยวกับการมีเงินเหลืออยู่ในบัญชีของคุณมากเกินไปตามกำหนดเวลาเพียงแค่ถอนเงินจำนวนมากกว่าการเรียกร้อง RMD

โปรดจำไว้ว่า RMD เป็นจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอน คุณสามารถถอนจำนวนเงินใด ๆ ข้างต้นได้หากคุณต้องการ

เงินก้อนเทียบกับการถอนเป็นระยะ

เมื่อตัดสินใจระหว่างการกระจายผลรวมก้อนและการเอาเงินออกเป็นระยะ ๆ ผู้รับผลประโยชน์ควรชั่งน้ำหนักผลกระทบทางภาษี

เงินก้อนสามารถผลักดันให้คุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเนื่องจากจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่ดำเนินการ การถอนเงินเป็นเวลาหลายปีสามารถอนุญาตให้มีการเรียกเก็บภาษีประจำปีที่จัดการได้มากขึ้น

หากคุณต้องใช้ RMDS โปรดทราบว่าคุณจะได้รับค่าปรับ 25% ในส่วนใดส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่คุณไม่สามารถถอนได้ หากได้รับการแก้ไขภายในสองปีการลงโทษสามารถลดลงได้ 10% นอกจากนี้ยังสามารถยกเว้นได้ขึ้นอยู่กับเหตุผลที่ RMD ไม่ได้ถูกนำมาใช้

นอกเหนือจากผลกระทบทางภาษีผู้ได้รับผลประโยชน์ควรพิจารณาความต้องการทางการเงินของพวกเขา หากพวกเขาต้องการเงินสดทันทีหรือต้องการลงทุนเงินทุนที่อื่นเงินก้อนอาจเป็นตัวเลือกที่ถูกต้อง

หากพวกเขาต้องการรายได้ที่มั่นคงหรือต้องการลดภาษีการแจกแจงแบบค่อยเป็นค่อยไปเมื่อเวลาผ่านไปอาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า

ไม่ว่าคุณจะเลือกอะไรก็ตามอย่าลืมทำให้บัญชีของคุณหมดไปตามกำหนดเวลา 10 ปี

บรรทัดล่าง

กฎ 10 ปีสำหรับ IRAs ที่สืบทอดมานั้นกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์บางรายล้างบัญชีของพวกเขาภายในสิ้นปีที่สิบหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเดิม

ก่อนถึงกำหนดเวลาของคุณจะเกิดขึ้นให้สร้างแผนและเริ่มทำตามขั้นตอนที่จำเป็น อย่าลังเลที่จะปรึกษานักวางแผนทางการเงินหรือที่ปรึกษาที่สามารถช่วยคุณปฏิบัติตามกฎและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีราคาแพง